南县财政局：

　　你局下发的《关于2024年度专项资金重点绩效评价存在问题整改的通知》（南财函〔2025〕121号）收悉后，我局非常重视，责成相关股室就存在的问题探明原因，拿出强有力的整改措施。现就具体情况报告如下：

　　问题一：合同履约不规范，超付工程款且未留质保金

　　根据南县第五完全小学与南县湘花建筑工程有限责任公司签订的《工程施工承包合同》第五条约定：“工程竣工后支付 80% 工程款，审计结论出具后支付 17%，预留 3% 质保金（质保期 1 年）”。经核实，截至 2025 年 5 月 28 日，存在两项违规情形：一是工程款审定金额为 227.82 万元，实际已支付 230.00 万元，超额支付 2.18 万元；二是未按合同约定预留 3% 质保金（ 6.83 万元），违反合同约定的质量保障条款。

　　问题二：工程结算 “建审不分离”，审计独立性不足

　　2024 年义务教育提质扩容建设项目以我局审计股出具的工程造价审定表作为工程款支付依据。根据《中华人民共和国审计法》关于审计工作必须保持独立性的法定要求，南县教育局审计股作为该局内设机构，与项目实施主体（南县教育局下属机构）同属同一主管单位管辖。此种由主管单位内设审计机构直接出具工程造价审定表的模式，本质上构成 "自我审计"，违背了审计独立性原则，客观上存在影响工程结算结果公正性的风险，可能导致结算数据偏离客观实际。

　　问题三：后期管护机制缺失，设施维护不及时

　　南县南洲第五完全小学教学楼后期日常管护不到位，根据工程竣工验收表综合意见与现场实地调查，发现一处墙面出现2个孔洞。该状况反映学校缺乏日常维护，影响校园环境品质。

　　问题四：绩效目标管理不规范，未设置绩效指标

　　现场评价发现，未提供项目绩效目标表，绩效指标未通过清晰、可衡量的指标值进行具体量化和细化设计。

　　整改措施：

　　（一）强化项目管理，确保合同履约规范

　　一是完善制度体系：进一步修订和完善项目管理制度，细化项目资金预算编制、分配、使用等环节的操作流程，明确各部门在项目管理中的职责与权限，建立健全资金使用台账，实现项目资金全流程动态监管，确保资金安排合理精准。二是严格验收与支付：严格按照规定时间及相关程序和资料，推进竣工验收工作。在工程款支付环节，严格依据合同约定的支付方式执行，建立工程款支付审核小组，对支付申请进行多级审核，杜绝超付、提前支付等违规行为，确保项目资金使用公开透明、规范有序。

　　（二）规范审计程序，保障项目审核合法性和正确性

　　针对这一问题，报教育工委研究，今后将终止由局审计股作为项目工程造价审定主体的模式，通过合规方式，选取具备相应资质且与项目无利害关系的第三方专业机构，负责 同类教育基建项目的工程造价审定工作，确保审计过程与结果的客观性、公正性。

　　（三）建立健全建后管护长效机制

　　遵循 “先建机制、后建工程” 的原则，建立健全工程建后管护长效机制。一是明确管护责任：秉持 “建管并重” 和 “谁受益、谁管护，谁使用、谁管护” 的原则，明确管护主体，落实管护责任，由使用主体负责设施设备的运行维护；二是健全管护机制：建立日常巡检与保洁制度，采取 “每日巡检、周度保洁” 模式，由学校安排专人负责日常清洁，并定期检查墙体、地面等设施的破损情况；三是创新管护模式：推行 “网格化” 保洁责任制，划分卫生包干区域，实行分人分区维护，提升管护工作的精细化水平。

　　（四）加强项目绩效管理，提升绩效管理水平

　　强化对绩效指标科学性和合理性的设定。绩效指标应做到细化、量化，确保合理可行，以定量表述为主；对于无法量化表述的指标，采用分级分档的定性表述方式，保证指标具有可衡量性。同时，充分考虑项目建设周期等实际因素，提高绩效目标和指标设置的合理性，切实发挥绩效管理对项目的指导和监督作用。

　　特此报告。

南县教育局

　　2025年12月26日