南县财政局2021年度项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目基本情况简介

2021年，南县财政局一般公共服务支出（类级科目）预算数224万元，其中，决算编制12万元、机关网络运行及系统维护26万元、税政法制专项6万元、纪检监察组专项5万元、争资立项40万元、预算编制12万元、财政监督9万元、预算绩效评价10万元、县财政事务中心专项24万元、国库支付中心专项40万元、国资中心专项40万元。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

2021年初，项目绩效目标224万元，全年公共财政预算拨款229万元，到位率100％；实际支出224万元，支出率100％，确保了县乡财政业务网络平台互联互通、高效运行，人头经费按标准保障到位，预算编制审核工作高质量完成，预算编制科学性、精准性进一步增强，财政管理综合绩效和政府公信力进一步提高。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

主要反映单位部门专项经费支出。全部为一般行政管理事务（项级科目）224万元，提高资金使用效率。

（二）项目资金安排落实、总投入等情况分析，项目资金实际使用等情况分析

全部为一般行政管理事务（项级科目）224万元。其中，其中，决算编制12万元、机关网络运行及系统维护26万元、税政法制专项6万元、纪检监察组专项5万元、争资立项40万元、预算编制12万元、财政监督9万元、预算绩效评价10万元、县财政事务中心专项24万元、国库支付中心专项40万元、国资中心专项40万元。

根据年初项目绩效目标，参照经费管理使用要求和相应项目实施方案要求进行收支和管理，做到专款专用，投入到位，发挥效益。

（三）项目组织情况分析

局机关年初目标完成预算编制公开、决算编制公开、财政监督、税政法制、争资立项工作、机关网络运行及系统维护、派出纪检监察组经费；绩效评价全面铺开；财政事务中心按计划开展非税相关工作；国库集中支付局保障预算单位支付系统的正常运转。

（四）项目管理情况分析

为保证项目能够扎实有效实施，项目支出均按照中央八项规定要求，严格审批，手续齐全，合法合规，项目支出完全符合国家财经法规和财务管理制度。

项目绩效评价选用的指标主要包括预算执行情况、财务管理状况以及社会效益等。采取单位绩效评价自评方式，运用成本效益法进行项目绩效评价。项目按照绩效目标的实施内容及工作要求实施完毕，执行情况较好，达到了预期绩效目标。

三、项目绩效情况

（一）国资改革探索前行。整合成立了国有资产管理领导小组，出台了《县属国有不动产管理办法》，研究制定了《南县国资国企发展战略暨“十四五”规划》，系统性规划了平台公司转型、混合所有制改革、国资结构优化调整、现代企业制度健全等工作，后续推进思路更加清晰。

（二）绩效评价全面铺开。出台了《全面实施预算绩效管理的指导意见》，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，财政性资金绩效目标申报和自评实行全覆盖。联合制定了《财审联动绩效管理工作方案》，建立了财审联动长效机制，实现“指标共商、信息共享、成果共用、整改共促”。

（三）预算管理革故鼎新。全面实施零基预算，改变“基数+增长”固有模式，按项目轻重缓急进行科学编制。严把预算编审关，对无上级文件硬性规定、编制依据过期、无县委、县政府会议纪要界定的支出一律进行删减，强化预算执行问效，对上级结转超过二年和本级超过一年未支出的指标统一收回预算统筹安排。

（四）预算一体化上线显效。信息中心与业务股室通力协作，通过制定工作方案、绘制时间表、明确内容流程、组织专题培训、整合技术资源、升级软硬件等措施，加班加点部署推进预算管理一体化系统，克服了两会提前、年关业务量大、信息采集要求高、时间紧等难题，233个预算单位按质按量按时完成2022年预算编制工作，提前28天应用新系统办理预算执行业务，系统实现平稳切换，预算编制精准性、执行规范性、管理科学性大幅提高，新系统推广应用工作排名全市第一、全省第一梯队前列。

（五）财政监管全面加强。积极构建多股室共同参与的“大监督”格局，推动“单兵作战”向“协同作战”转变。阳光财政建设力度不断加大。综合各要素编制下发了“财政内控手册”，及时公开预决算等财政信息，筑牢内控防御屏障，“权责控”基本实现同步。

四、存在的问题

（一）专项管理方面

专项立项依据充分，严格按《专项资金管理办法》进行管理，但专业性人才、尤其是网络方面的专家仍为不足。

（二）资金分配方面

严格遵守公平公正原则，合理分配资金突出重点；无散小差现象；资金分配和使用方向与资金管理办法相符。

（三）资金拨付方面

及时拨付资金，无滞留、闲置等现象。

（四）资金使用方面

严格按照要求进行项目资金的申报、使用和管理，手续齐全，合法合规，无截留、挪用、违反财经纪律等现象。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

严格按照相关规章制度，秉承节约高效的原则，合理使用单位项目资金。对已有项目资金按照相关压减原则进行压减，对新增的项目，提供详细的立项依据。

（二）改进措施和有关建议等

一是以更高的标准抓好预算制度改革。加快推进“预算管理”一体化系统和终端安全升级，抓好财政信息公开常态化；坚持“预算一个盘子、支出一个口子”原则，强力推动评价结果与预算编制、资金安排挂钩。牢固树立“过紧日子”思想，压减一般性支出和非急需、非刚性支出，更加突出以收定支，发挥财政资金的最大效益。二是以更严的要求推进资金管理改革。进一步推进国库集中支付电子化管理扩面提质，完成非税票据电子化改革和非税收入职能划转工作，实行收费和基金动态管理。加强投资评审中介机构管理，严格控制工程变更，努力挤干项目投资“水份”。建立单位政府采购内控制度，执行“无预算、不采购”政策。加强国库库款预警监测，严控新增库款出借，加大暂付款清理力度，落实结余结转资金定期收回机制，进一步清理整合专项。特别是要对中央安排的直达资金扎实做好监管，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保每笔资金流向明确、账目可查,合规高效用好每分钱。三是以更实的举措规范乡镇财政管理。提高基本财力保障水平，建立村级运转保障经费正常增长机制，完善鼓励发展、增收节支、风险防控的配套措施。四是以更大的力度加强国有资产管理。精心选配国有资产事务中心人员，加速出台各项国有资产管理制度，扎实推进国资改革各项工作，彻底根治资产使用效率不高、处置不合理、管理不规范等老大难问题。五是以更硬的措施防范化解风险。做好部门经费保障，维护社会安全稳定；持续抓好《预算法》、《会计法》的宣传培训与贯彻执行；稳步推进政府性债务防控化解工作，切实织牢债务风险防控网。严格遵守《预算法》相关规定，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，坚决防范“三保”风险。