南县财政局2021年度整体支出绩效评价报告
南县财政局2021年度整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况。
2021年财政局收入合计3047.86万元，其中一般公共预算财政拨款收入3024.35万元，占99.23%，其他收入23.51万元，占0.77%；2021年支出合计3050.29万元，其中：基本支出1995.84万元，占65.43%；项目支出1054.45万元，占34.57%；支出使用上年结余资金2.43万元。
（二）部门整体支出绩效目标。
我局按时在南县人民政府网上进行预决算公开；
2021年严控三公经费，牢固树立“过紧日子”思想，压减一般性支出和非急需、非刚性支出，发挥财政资金的最大效益。
2021年修订印发了《南县财政局机关事务管理制度》，进一步规范了流程，完善了管理。
项目绩效总目标：
1.确保完成收支任务：依法强化税收征管、加强收入征管调度、坚持兜牢底线，“三保”支出优先安排，保障重点支出。压缩一般性支出，严格控制“三公”支出，努力实现财政收支总体平衡。
2.强化预算绩效管理：将预算绩效管理融入预算编制、执行、监督的全过程，建立“预算编制有目标，预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的工作机制。一要加强宣传引导，强化绩效观念；二要强化预算编制绩效目标；三要落实预算与绩效评价的挂钩机制。
3.提升投资评审工作：紧紧围绕提高财政资金使用效益为目标，加强财政投资评审质量和效率，服务好全县经济发展和政府投资项目建设。一是规范简化评审程序，确保评审中沟通反馈顺畅；二是完善评审质量考核机制，严把评审质量关；三是加强中介监管，提升服务水平。
4.加强政府采购：严格执行政府采购预算管理,强化采购预算编制,严格实施无预算不采购。加强采购人政府采购工作内部控制制度建设,明确采购岗位职责分工。加强政府采购制度宣传培训，进一步推动采购规范化管理,落实强化采购需求管理。
5.积极筹措资金：积极筹措资金，缓解收支矛盾，全力支持经济社会发展。进一步完善举措提高债券资金使用效率，加大协调力度，加强跟踪督促，确保我县新增债券资金支出进度达到全省平均支出进度，避免资金沉淀闲置。认真做好债券发行准备和项目储备工作。梳理遴选下一年度项目，向在建续建项目倾斜，坚持先有项目、后有需求，确保上报项目在债券资金到位后能及时支付。
阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。
1.经济效益：面对疫情及减税降费政策等因素影响,县财政局及时分解任务，抓时间、跟进度，贯彻“过紧日子”的要求，合理安排支出，督促支出进度。切实提高财政资金使用效益，充分发挥财政资金在稳增长、促改革、调结构、惠民生中的重要作用，盘活存量资金，取得明显成效；国家对“三保”支出的标准要求不断提高。
2.社会效益：2021年，我局成立新冠肺炎疫情防控工作组，明确专人负责，做好资金保障。
3.生态效益：我局对今年中央预算内投资更倾向保障性住房、水利基础设施、农村民生工程等方面的投资，有针对性的申报。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。主要反映单位部门专项经费支出。全部为一般行政管理事务（项级科目）224万元，提高资金使用效率。
（二）绩效评价工作过程。全部为一般行政管理事务（项级科目）224万元。其中，局机关专项明细是决算编制12万元、机关网络运行及系统维护26万元、派驻纪检监察组专项5万元、争资立项40万元、预算编制12万元、财政监督9万元、税政法治专项6万元、预算绩效评价10万元；南县财政事务中心项目支出为非税票据工本费24万元；南县国库支付局专项支出为国库支付中心专项40万元；国资中心专项40万元。
根据年初项目绩效目标，参照经费管理使用要求和相应项目实施方案要求进行收支和管理，做到专款专用，投入到位，发挥效益。
三、主要绩效情况
（一）国资改革探索前行。整合成立了国有资产管理领导小组，出台了《县属国有不动产管理办法》，研究制定了《南县国资国企发展战略暨“十四五”规划》，系统性规划了平台公司转型、混合所有制改革、国资结构优化调整、现代企业制度健全等工作，后续推进思路更加清晰。
（二）绩效评价全面铺开。出台了《全面实施预算绩效管理的指导意见》，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，财政性资金绩效目标申报和自评实行全覆盖。联合制定了《财审联动绩效管理工作方案》，建立了财审联动长效机制，实现“指标共商、信息共享、成果共用、整改共促”。
（三）预算管理革故鼎新。全面实施零基预算，改变“基数+增长”固有模式，按项目轻重缓急进行科学编制。严把预算编审关，对无上级文件硬性规定、编制依据过期、无县委、县政府会议纪要界定的支出一律进行删减，强化预算执行问效，对上级结转超过二年和本级超过一年未支出的指标统一收回预算统筹安排。
（四）预算一体化上线显效。信息中心与业务股室通力协作，通过制定工作方案、绘制时间表、明确内容流程、组织专题培训、整合技术资源、升级软硬件等措施，加班加点部署推进预算管理一体化系统，克服了两会提前、年关业务量大、信息采集要求高、时间紧等难题，233个预算单位按质按量按时完成2022年预算编制工作，提前28天应用新系统办理预算执行业务，系统实现平稳切换，预算编制精准性、执行规范性、管理科学性大幅提高，新系统推广应用工作排名全市第一、全省第一梯队前列。
（五）财政监管全面加强。积极构建多股室共同参与的“大监督”格局，推动“单兵作战”向“协同作战”转变。阳光财政建设力度不断加大。综合各要素编制下发了“财政内控手册”，及时公开预决算等财政信息，筑牢内控防御屏障，“权责控”基本实现同步。
四、存在的问题
（一）专项管理方面
专项立项依据充分，严格按《专项资金管理办法》进行管理，但专业性人才、尤其是网络方面的专家仍为不足。
（二）资金分配方面
严格遵守公平公正原则，合理分配资金突出重点；无散小差现象；资金分配和使用方向与资金管理办法相符。
（三）资金拨付方面
及时拨付资金，无滞留、闲置等现象。
（四）资金使用方面
严格按照要求进行项目资金的申报、使用和管理，手续齐全，合法合规，无截留、挪用、违反财经纪律等现象。
五、有关建议
（一）加强预算绩效培训学习
增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。组织相关人员对预算绩效的指标的具体性和易用性进行研究。
（二）进一步细化预算指标
预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。
（三）加大绩效评价运用力度
不断完善工作方式方法，进一步提高年初部门预算的合理性，并严格按照中央、省、市、县相关文件做好年初预算的申报工作，确保财政每分资金均用在刀刃上。
六、其他需要说明的问题
（一）机关运行经费
2021年南县财政局机关运行经费财政拨款预算204.18万元，比2020年减少40.6万元，降低16.59%。主要是落实过紧日子要求，压减相关经费。
（二）政府采购情况
2021年南县财政局政府采购预算总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。
（三）国有资产占用使用情况
截至2021年12月底，南县财政局无车辆，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。
（四）预算绩效情况说明
2021年实行绩效目标管理的项目11个，涉及一般公共预算拨款224万元；部门已申报支出整体绩效目标。
附件1
2021年部门整体支出绩效自评指标计分表
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一级 |
二级 指标 |
三级 指标 |
自评分 |
指标解释 |
指标说明 |
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投 入 （20分） |
目标 （5分） |
绩效目标合理性 （2分） |
2 |
部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 |
①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分；②符合部门“三定”方案确定的职责计0.5分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计0.5分。 |
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绩效指标明确性 （3分） |
3 |
部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 |
①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计0.5分。③与部门年度的任务数或计划数相对应计0.5分；④与本年度部门预算资金相匹配计1分。 |
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预算 （15分） |
在职人员控制率 （5分） |
5 |
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。 |
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%小于或等于1计5分，否则按比例计分。在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 |
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“三公 经费” 变动率 （5分） |
5 |
部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。 |
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计5分，增加的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 |
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重点支出安排率 （5分） |
5 |
部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 |
重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。实际得分=支出安排率*5分。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。 |
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过 程（30分） |
预算 （20分） |
预算 完成率 （4分） |
4 |
部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。 |
预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。完成年初预算计4分，未完成年初预算按比例扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。 |
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预算 调整率 （2分） |
2 |
部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。 |
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。未调整的计2分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外）。 |
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支付 进度率 （2分） |
1 |
部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。 |
支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。完成年终进度的计1分，按季度完成预算进度的计1分。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 |
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结转结余控制率 （4分） |
4 |
部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例，用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。 |
结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。低于15%的计4分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止。结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。 |
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公用经费控制率 （2分） |
2 |
部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。 |
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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“三公经费”控制率（2分） |
2 |
部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。 |
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
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政府采购执行率 （4分） |
4 |
部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。 |
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%，为100%的计2分，每低于1个百分点扣0.5分，扣完为止；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 |
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预算 管理 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
2 |
部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 |
已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分；相关管理制度合法、合规、完整计0.5分；相关管理制度得到有效执行计0.5分。 |
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资金使用合规性 （1分） |
1 |
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。 |
①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定计0.2分；②资金的拨付有完整的审批程序和手续计0.2分；③项目的重大开支经过评估论证计0.2分；④符合部门预算批复的用途计0.2分；⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计0.2分。 |
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预决算信息公开性 （1分） |
1 |
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。 |
①按规定内容公开预决算信息计0.5分；②按规定时限公开预决算信息计0.5分。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 |
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基础信息完善性 （1分） |
1 |
部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 |
①基础数据信息和会计信息资料真实计0.4分；②基础数据信息和会计信息资料完整计0.3分；③基础数据信息和会计信息资料准确计0.3分。 |
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资产 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
2 |
部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 |
①制定或具有资产管理制度计1分；②相关资金管理制度合法、合规、完整计0.5分；③相关资产管理制度得到有效执行计0.5分。 |
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资产管理安全性 （2分） |
2 |
部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。 |
①资产保存完整计0.4分；②资产配置合理计0.4分；③资产处置规范计0.4分；④资产账务管理合规、帐实相符计0.4分；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.4分。 |
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固定资产利用率 （1分） |
1 |
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。 |
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。利用率为100%的计1分，每降1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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产 出（30分） |
职责 |
实际 完成率 （8分） |
8 |
部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。 |
实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分 |
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完成 及时率 （4分） |
4 |
部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 |
完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。1-4季度各得1分 |
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质量 达标率 （8分） |
7 |
达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 |
质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=达标率*8分 |
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重点工作办结率 （10分） |
10 |
部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。 |
重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。实际得分=办结率*10分 |
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效 果（20分） |
履职 （20分） |
经济效益 （5分） |
5 |
部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 |
按经济效益实现程度计算得分（5分）；按社会效益实现程度计算得分（5分）；按生态效益实现程度计算得分（5分） |
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社会效益 （5分） |
5 |
部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 |
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生态效益 （5分） |
5 |
部门履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。 |
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社会公众或服务对象满意度（5分） |
5 |
社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。 |
按收集到的服务对象的满意率计算得分（5分） |
附件2
2020年项目支出绩效自评指标计分表
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一级 指标 |
二级 指标 |
三级 指标 |
自评分 |
具体指标 |
评价标准 |
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项目 决策 （20分） |
项目 目标 （4分） |
目标 内容 （4分） |
4 |
设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 |
设有目标（1分） 目标明确（1分） 目标细化（1分） 目标量化（1分） |
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决策 过程 （8分） |
决策 依据 （4分） |
4 |
有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求 |
符合法律法规（1分）符合经济社会发展规划（1分） 部门年度工作计划（1分） 针对某一实际问题和需求（1分） |
|
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决策 程序 （4分） |
4 |
项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续 |
符合申报条件（2分）项目申报、批复程序符合管理办法（1分） 项目调整履行了相应手续（1分） |
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资金 分配 （8分） |
分配 办法 （3分） |
3 |
根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理 |
有相应的资金管理办法（1分） 办法健全、规范（1分） 因素全面合理（1分） |
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分配 结果 （5分） |
5 |
资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理 |
符合分配办法（2分） 分配公平合理（3分） |
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项目 管理 （25分） |
资金 到位 （5分） |
到位率 （3分） |
3 |
实际到位/计划到位*100% |
根据项目资金的实际到位率计算得分 |
|
到位 时效 （2分） |
2 |
资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度 |
到位及时（2分） 不及时但未影响项目进度 （1分） 不及时并影响项目进度（0.5分） |
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资金 管理 （10分） |
资金 使用 （7分） |
7 |
支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况 |
虚列套取扣4-7分 依据不合规扣2分 截留、挤占、挪用扣3-6分 超标准开支扣2-5分 超预算扣2-5分 |
|
|
财务 管理 （3分） |
3 |
资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范 |
财务制度健全（1分）严格执行制度（1分）会计核算规范（1分） |
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组织 实施 （10分） |
组织 机构 （1分） |
1 |
机构健全、分工明确 |
机构健全、分工明确 （1分） |
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项目 实施 （3分） |
3 |
项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工 |
按计划开工（1分） 按计划开展（1分） 按计划完工（1分） |
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管理 制度 （6分） |
6 |
项目管理制度健全；严格执行相关管理制度 |
管理制度健全（2分） 制度执行严格（4分） |
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项目 绩效 （55分） |
项目 产出 （15分） |
产出 数量 （5分） |
5 |
根据该项目实际，标识具体明确的产出数量 |
对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分） |
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产出 质量 （4分） |
4 |
根据该项目实际，标识具体明确的产出质量 |
对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4分） |
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产出 时效 （3分） |
3 |
根据该项目实际，标识具体明确的产出时效 |
对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3分） |
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产出 成本 （3分） |
3 |
根据该项目实际，标识具体明确的产出成本 |
对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分） |
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项目 效果 （40分） |
经济 效益 （8分） |
8 |
根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益 |
对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8分） |
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社会 效益 （8分） |
8 |
根据项目实际，标识所产生的社会效益 |
对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8分） |
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环境 效益 （8分） |
8 |
根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响 |
对照绩效目标，按对环境所产生的实际影响程度计算得分（8分） |
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可持续影响 （8分） |
8 |
项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行 |
项目产出能持续运用（4分） 所依赖的政策制度能持续执行（4分） |
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服务 对象满意度 （8分） |
7 |
项目预期服务对象对项目实施的满意程度 |
按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8分） |
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总 分 |
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99 |
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