南县财政局2022年

部门整体支出绩效自评报告

 

一、基本情况

（一）部门整体支出概况。2022年，南县财政局机关各项收入合计2862.78万元。其中，一般公共预算财政拨款收入2846.75万元，占99.44%；其他收入16.03万元，占0.56%。完成支出2862.78万元，其中，基本支出2069.03万元，占72.27%；项目支出793.75万元，占27.73%。

（二）部门整体支出绩效目标。主要包括县委、县政府及上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等设定与完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析。主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。主要反映单位部门专项经费支出，全部为一般行政管理事务支出，总计400万元。

（二）绩效评价工作过程。全部为一般行政管理事务支出，总计400万元。

其中：预算绩效评价70万元，预算编制与结算30万元，机关网络运行及系统维护50万元，财政监督15万元，税政法制专项6万元，决算编制20万元，财政事务中心专项60万元，国库集中支付中心专项60万元，国资中心专项60万元，乡镇财政管理29万元。

根据年初项目绩效目标，参照经费管理和项目实施要求进行收支管理，确保专款专用、绩效充分发挥。

三、主要绩效情况

国资中心按“综合布局、长远规划、绩效优先”思路，加速推进国资管理改革，系统性开展了专项清查、专题调研、盘活处置、制度完善等工作，稳步提升资产配置效率和使用绩效，推动国有资产实现价值提升、循环利用、统一监管，其中清查新增系统外土地面积64.46万平方米、房屋面积64.29万平方米，价值总计达10.34亿元，闲置资产处置变现超1.5亿元。

信息中心积极发挥信息统领和技术支撑作用，紧盯一体化建设考核目标、要求不放松，有力保障系统安全高效运行。联合预算股、编审中心、国库股等业务股室切实发挥业务管理职能，加强预算管理一体化系统推广应用，推动业务数据质量，系统集成高效化、预算编制精细化、执行监测透明化、预算约束刚性化、风险防控精准化、业务操作智能化水平进一步提升。预算编制、预算执行和会计核算管理不断规范，在年度考核中分别获全省一等奖和全市第一名的佳绩。

监督股抓实抓细财政内控建设试点，先后整理财政业务事项23个，梳理流程控制节点89个，提炼风险规则89项，拟定业务控制流程图17个，规范化权力清单体系正逐步建立，开展财政专项监督检查12次，提出整改意见151余条，整改问题112个，查处违纪违规资金175.77万元，有力维护财经纪律权威。

会计中心代理记账机构电子证照全面上线，代理记账业务审批实现全流程电子化办理。

评审中心全年评审项目255个，审减支出4.03亿元；采购股压减采购支出1278万元。

编审中心删减无界定支出项目76个677万元。

绩效股削减和整合县级专项48个1100万元，105个部门单位绩效目标申报与预算编制实现同步管理，完成7887万元的项目重点绩效评价，延伸检查乡镇所站20次，整改规范问题32类。

预算股、国库股以财政部预决算公开模板为基础，以省厅要求为指导，以县级实际情况为补充，统一部门单位公开时间、格式、内容、形式和程序，并增加图表解读“自选动作”，丰富、细化公开内容，全面公开“怎么花钱”，图表覆盖率达99.8%，“四个三”工作机制获财政部推介。

四、存在的问题

（一）专项管理方面

专项立项依据充分，严格按《专项资金管理办法》进行管理，但专业性人才、尤其是网络方面的专家短板明显。

（二）资金分配方面

严格遵守公平公正原则，合理分配资金，注重突出重点，无“散小差”现象，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。

（三）资金拨付方面

及时拨付资金，无滞留、闲置等现象。

（四）资金使用方面

严格按照要求进行项目资金的申报、使用和管理，手续齐全，合法合规，无截留、挪用、违反财经纪律等现象。

五、有关建议

（一）加强预算绩效培训学习

切实增强财务人员预算意识，始终坚持“先预算、后支出，无预算、不支出”原则。组织相关人员对预算绩效指标的具体性和易用性进行研究学习。

（二）进一步细化预算指标

预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

（三）加大绩效评价运用力度

不断完善工作方式方法，进一步提高年初部门预算的合理性，并严格按照中央、省、市、县相关文件精神做好年初预算申报工作，让资金用在刀刃上。

六、其他需要说明的问题

（一）机关运行经费

2022年，南县财政局机关运行经费财政拨款预算222.33万元，增加18.15万元，增长8.89%，主要用于提高公务员、参公和全额事业人员公用经费标准。

（二）政府采购情况

2022年南县财政局政府采购预算总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

（三）国有资产占用使用情况

截至2022年12月底，南县财政局无车辆，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

（四）预算绩效情况说明

2022年，南县财政局机关实行绩效目标管理的项目10个，涉及一般公共预算拨款400万元，部门已申报支出整体绩效目标。

附件

2022年部门整体支出绩效自评指标计分表

 

南县财政局2022年项目支出绩效自评报告

 

 一、项目基本情况

（一）项目基本情况简介

2022年，南县财政局一般公共服务支出（类级科目）预算数400万元，其中：

1.预算绩效评价70万元，主要用于专项资金绩效评价、部门整体绩效评价工作。通过聘请第三方开展绩效评价、组织专家进行会审，对财政资金进行全方位、全过程、全覆盖绩效管理，并对绩效结果进行运用，对下一年度预算进行调整，以推动实现财政资源的合理配置，使政府决策者有效地规避投资风险及短期行为，节约财政资金，提高管理绩效，缓解收支矛盾。

2.预算编制、预算结算30万元，主要用于编制年度财政预算草案，承担预算布置、审核、批复、调整及公用经费支出标准体系建设和项目库管理，办理财政结算；拟订各类财政管理体制调整改革方案和预算管理制度。

3.机关网络运行及系统维护50万元，主要用于财政系统计算机及网络运行、维护、升级。

4.财政监督15万元，主要通过“依法行政、依法监督”，有效促进和规范财政财务收支管理，推动各部门认真贯彻执行财政财务管理工作的各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高财政管理水平。

5.税政法制专项6万元，主要用于税政法制宣讲，推动单位认真贯彻执行财政财务管理工作各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高单位依法理财能力。

6.决算编制20万元，主要用于县本级决算、部门决算和政府综合财务报告；组织实施决算批复核查和公开工作，保障群众对财政预算执行的知情权、参与权和监督权，提高政府公信力。

7.财政事务中心专项60万元，主要用于全县非税收入征收事务工作；协助拟定非税收入征收管理政策、制度，服务南县高质量发展大局。

8.国库集中支付中心专项60万元，主要用于国库集中支付工作；办理直接支付和授权支付的审核和拨付，保障预算单位及时用款，规范单位支付行为和资金管理。

9.国资中心专项60万元，主要用于拟定“三资”配置、使用、处置、监管等制度和办法，建立和完善“三资”信息系统并实行动态管理；协助资源产权界定、清查、配置、使用、处置等工作，承担资产资源评估工作，保证资产资源保值增值。

10.乡镇财政管理29万元，主要用于指导乡镇财政预决算编制工作，乡镇收支、专项资金运行的监督管理、跟踪问效、绩效考核，核查乡镇财政预决算，指导、参与乡镇财政管理体制调整和改革，指导乡镇财政财务管理工作，监管乡镇债务，负责惠民补贴“一卡通”发放工作，服务南县发展大局。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

2022年初，项目绩效目标400万元，全年公共财政预算拨款400万元，到位率100％；实际支出400万元，支出率100％，确保了县乡财政业务网络平台互联互通、高效运行，人员经费按标准保障到位，预算编制审核工作高质量完成，预算编制科学性、精准性进一步提高，财政管理综合绩效和政府公信力进一步提高。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

主要反映单位部门专项经费支出。全部为一般行政管理事务支出，总计400万元。

（二）项目资金（包括公共财政预算资金、政府性基金、财政专户资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析，项目资金（主要是指财政资金）实际使用等情况分析

全部为一般行政管理事务支出，总计400万元。其中：预算绩效评价70万元、预算编制、预算结算30万元、机关网络运行及系统维护50万元、财政监督15万元、税政法制专项6万元、决算编制20万元、财政事务中心专项60万元、国库集中支付中心专项60万元、国资中心专项60万元、乡镇财政管理29万元。根据年初项目绩效目标，参照经费管理相应管理要求进行收支管理，确保专款专用、投入到位、充分发挥效益。

（三）项目组织情况分析

局机关预算编制公开、决算编制公开、财政监督、税政法制工作、机关网络运行及系统维护，绩效评价全覆盖，财政事务中心按计划开展非税相关工作，国库集中支付中心保障预算单位支付系统的正常运转等各项年初目标均已完成。

（四）项目管理情况分析

为保证项目能够扎实有效实施，项目支出均按照中央八项规定要求，严格审批，手续齐全，合法合规，项目支出完全符合国家财经法规和财务管理制度。

项目绩效评价选用的指标主要包括预算执行情况、财务管理状况以及社会效益等，采取单位绩效评价自评方式，运用成本效益法进行项目绩效评价。项目按照绩效目标的实施内容及工作要求实施完毕，执行情况较好，达到了预期绩效目标。

三、项目绩效情况

乡财股多措并举做好乡镇财政会计基础规范化工作、“乡财县管乡用”改革、指导乡镇按规定编制年度预算计划、建立完善乡镇资金监管机制，稳步提升乡镇财政财务管理水平.

法规股依法完成城镇土地使用税征收范围调整规范工作，顺利完成“两证”换核发工作，机关普法考试继续保持参学率、参考率和合格率100%，法治教育成果连续获好评。

国资中心按“综合布局、长远规划、绩效优先”思路，加速推进国资管理改革，系统性开展了专项清查、专题调研、盘活处置、制度完善等工作，稳步提升资产配置效率和使用绩效，推动国有资产实现价值提升、循环利用、统一监管，其中清查新增系统外土地面积64.46万平方米、房屋面积64.29万平方米，价值总计达10.34亿元，闲置资产处置变现超1.5亿元。

信息中心积极发挥信息统领和技术支撑作用，紧盯一体化建设考核目标、要求不放松，有力保障系统安全高效运行；联合预算股、编审中心、国库股等业务股室切实发挥业务管理职能，加强预算管理一体化系统推广应用，确保业务数据质量，系统集成高效化、预算编制精细化、执行监测透明化、预算约束刚性化、风险防控精准化、业务操作智能化水平进一步提升，预算编制、预算执行和会计核算管理不断规范，在年度考核中，分别取得全省一等奖和全市第一名的佳绩。

监督股抓实抓细财政内控建设试点，先后整理财政业务事项23个，梳理流程控制节点89个，提炼风险规则89项，拟定业务控制流程图17个，规范化权力清单体系正逐步建立，开展财政专项监督检查12次，提出整改意见151余条，整改问题112个，查处违纪违规资金175.77万元，捍卫财经纪律权威。

绩效股削减和整合县级专项48个1100万元，105个部门单位绩效目标申报与预算编制实现同步管理，完成7887万元的项目重点绩效评价，延伸检查乡镇所站20次，整改规范问题32类。

预算股、国库股以财政部预决算公开模板为基础，以省厅要求为指导，以县级实际情况为补充，统一部门单位公开时间、格式、内容、形式和程序，并增加图表解读“自选动作”，丰富、细化公开内容，全面公开“怎么花钱”，图表覆盖率达99.8%，“四个三”工作机制获财政部推介。

四、存在的问题

（一）专项管理方面

专项立项依据充分，严格按《专项资金管理办法》进行管理，但专业性人才、尤其是网络方面的专家短板明显。

（二）资金分配方面

严格遵守公平公正原则，合理分配资金，注重突出重点，无“散小差”现象，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。

（三）资金拨付方面

及时拨付资金，无滞留、闲置等现象。

（四）资金使用方面

严格按照要求进行项目资金的申报、使用和管理，手续齐全，合法合规，无截留、挪用、违反财经纪律等现象。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

严格按照相关规章制度，秉承节约高效的原则，合理使用单位项目资金，按已有资金项目的相关原则进行压减，新增资金项目提供详细的立项依据。

（二）主要经验做法、改进措施和有关建议

一是加大财力下沉。大力争取上级支持，盘活存量财政资源，降低行政运行成本，腾出财力加大补助乡镇力度，提高基层“三保”和债务还本付息等刚性支出保障，落实好县委县政府重大战略部署。

二是强化预算约束。坚持量入为出、以收定支，支出安排将“三保”和债务付息等刚性支出摆在优先位置足额保障。强化“四本预算”统筹，深化全口径预算管理。强化主动介入理念，把财政承受能力评估作为内嵌环节，从源头防范过高承诺、过度保障。

三是深化财政改革。全面推进预算管理一体化建设，实现资金全过程、全方位动态监控，全面提升资金绩效和政策效能。扎实开展“绩效管理提升年”行动，全面提升财政政策效能、资金分配使用效益、财税改革效果和财政内部管理效率。

四是严明财经纪律。按照《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发〔2023〕4号），积极探索“财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督”的财会监督体系。严格履行党风廉政建设“一岗双责”，推进财会监督与纪检监督、人大监督、民主监督、审计监督、社会监督等贯通协同，形成合力。持续开展财政收支、国库管理、资产、债务、会计行业等领域财经秩序专项整治，对违反财经纪律的单位和个人严肃问责，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

附件

2022年项目支出绩效自评指标计分表