一、项目基本情况

　　（一）项目基本情况

　　2023年，南县财政局一般公共服务支出（类级科目）预算数400万元，其中：

　　1.预算绩效评价70万元，主要用于专项资金绩效评价、部门整体绩效评价工作。通过聘请第三方开展绩效评价、组织专家进行会审，对财政资金进行全方位、全过程、全覆盖绩效管理，并对绩效结果进行运用，对下一年度预算进行调整，以推动实现财政资源的合理配置，使政府决策者有效地规避投资风险及短期行为，节约财政资金，提高管理绩效，缓解收支矛盾。

　　2.预算编制、预算结算30万元，主要用于编制年度财政预算草案，承担预算布置、审核、批复、调整及公用经费支出标准体系建设和项目库管理，办理财政结算；拟订各类财政管理体制调整改革方案和预算管理制度。

　　3.机关网络运行及系统维护50万元，主要用于财政系统计算机及网络运行、维护、升级。

　　4.财政监督15万元，主要通过“依法行政、依法监督”，有效促进和规范财政财务收支管理，推动各部门认真贯彻执行财政财务管理工作的各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高财政管理水平。

　　5.税政法制专项6万元，主要用于税政法制宣讲，推动单位认真贯彻执行财政财务管理工作各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高单位依法理财能力。

　　6.决算编制20万元，主要用于县本级决算、部门决算和政府综合财务报告；组织实施决算批复核查和公开工作，保障群众对财政预算执行的知情权、参与权和监督权，提高政府公信力。

　　7.财政事务中心专项60万元，主要用于全县非税收入征收事务工作；协助拟定非税收入征收管理政策、制度，服务南县高质量发展大局。

　　8.国库集中支付中心专项60万元，主要用于国库集中支付工作；办理直接支付和授权支付的审核和拨付，保障预算单位及时用款，规范单位支付行为和资金管理。

　　9.国资中心专项60万元，主要用于拟定“三资”配置、使用、处置、监管等制度和办法，建立和完善“三资”信息系统并实行动态管理；协助资源产权界定、清查、配置、使用、处置等工作，承担资产资源评估工作，保证资产资源保值增值。

　　10.乡镇财政管理29万元，主要用于指导乡镇财政预决算编制工作，乡镇收支、专项资金运行的监督管理、跟踪问效、绩效考核，核查乡镇财政预决算，指导、参与乡镇财政管理体制调整和改革，指导乡镇财政财务管理工作，监管乡镇债务，负责惠民补贴“一卡通”发放工作，服务南县发展大局。

　　（二）绩效目标设定及指标完成情况

　　2023年初，项目绩效目标400万元，全年公共财政预算拨款400万元，到位率100％；实际支出400万元，支出率100％，确保县乡财政业务网络平台互联互通、高效运行，人员经费按标准保障到位，预算编制审核工作高质量完成，预算编制科学性、精准性进一步提高，财政管理综合绩效和政府公信力进一步提高。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　主要反映单位部门专项经费支出。全部为一般行政管理事务支出，总计400万元。

　　（二）项目资金（包括公共财政预算资金、政府性基金、财政专户资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析，项目资金（主要是指财政资金）实际使用等情况分析

　　全部为一般行政管理事务支出，总计400万元。其中，预算绩效评价70万元、预算编制、预算结算30万元、机关网络运行及系统维护50万元、财政监督15万元、税政法制专项6万元、决算编制20万元、财政事务中心专项60万元、国库集中支付中心专项60万元、国资中心专项60万元、乡镇财政管理29万元。根据年初项目绩效目标，参照经费管理相应管理要求进行收支管理，确保专款专用、投入到位、充分发挥效益。

　　（三）项目组织情况分析

　　局机关预算编制公开、决算编制公开、财政监督、税政法制工作、机关网络运行及系统维护，绩效评价全覆盖，财政事务中心按计划开展非税相关工作，国库集中支付中心保障预算单位支付系统的正常运转等各项年初目标均已完成。

　　（四）项目管理情况分析

　　为保证项目能够扎实有效实施，项目支出均按照中央八项规定要求，严格审批，手续齐全，合法合规，项目支出完全符合国家财经法规和财务管理制度。

　　项目绩效评价选用的指标主要包括预算执行情况、财务管理状况以及社会效益等，采取单位绩效评价自评方式，运用成本效益法进行项目绩效评价。项目按照绩效目标的实施内容及工作要求实施完毕，执行情况较好，达到了预期绩效目标。

　　三、项目绩效情况

　　预算执行有进度。聚焦全年财政重点支出目标，严格执行“先有预算、再有指标、后有支出”原则，按月分解支出任务，及时按合同约定和项目进度足额拨付资金，努力提升财政资金支付效率和使用效益。加大项目前期谋划、储备、支出执行等环节督导力度，从严压实预算执行单位主体责任，对支出进度偏慢的单位，及时采取应对措施，严禁无预算、超预算拨付资金，多措并举保证预算执行时效性，助推该项工作常居全省领先梯队。

　　国资管理有精度。充分用好“用、售、租、融”四字诀，强化“三资”管理，各类资产资源实现收入45612万元。严格执行《南县县属国有不动产管理办法》，分类规范登记不动产产权证481本、新增办理18本；建立“一物一卡一码”资产条码，梳理行政事业单位拟核销类资产信息2360条；优先将部分闲置资产资源调剂给7家县直单位使用，市场化方式处置年限业务用车15台、“招拍挂”盘活闲置国有土地10宗、盘活短期内不宜出售变现的经营性资产120宗，资产管理更加精准高效。以市场化理念推进县属国有企业转型，加大资产资源注入，帮助其在文旅、新能源、特许经营权等领域探索多元化经营方式，增强其造血能力、市场竞争力、风险抵抗力，其中“光伏发电项目”获新华社专条推介，浏览量达58.1万人次。

　　财会监督有力度。印发《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》《南县财会监督联动工作机制方案》，积极构建财会监督与审计检查、巡视巡察、纪检监察监督贯通联动机制，重点监督领域由7个扩展至14个。创新推行内部各业务股室财会监督分线指导法，有效解决人员少、覆盖面小、威慑力不足等问题；综合运用“线上+线下”“日常监督+专项监督”“检查+调研”等方式，加强事前、事中、事后监督，先后重点监督检查部门单位5个，“三公”经费抽查部门单位21个，延伸检查乡镇站所与行政村33次，“驻场麻雀式解剖”麻河口镇官正垸村惠民补贴资金，下达“事中整改意见函”18份，整改规范问题137个，查处违纪违规资金256.82万元。围绕财政业务、财务管理、会计行为等，建立财会监督清单，分行业分类别实施财会监督检查三年全覆盖行动，每周梳理县直预算单位违规支出事项，发现违规线索及时提示预警，用信息化手段提升监督效能，让财经纪律成为财政财务管理的“紧箍咒”。

　　巩固拓展“绩效管理提升年”行动成果，扩宽绩效评价范围，紧紧围绕推进“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理闭环体系提质增效；充分运用绩效评价结果，着力提高预算管理水平、政策实施效果和资金使用效益。

　　四、存在的问题

　　（一）专项管理方面

　　专项立项依据充分，严格按《专项资金管理办法》进行管理，但专业性人才，尤其是网络方面的专家短板明显。

　　（二）资金分配方面

　　严格遵守公平公正原则，合理分配资金，注重突出重点，无“散小差”现象，资金分配和使用方向符合资金管理办法要求。

　　（三）资金拨付方面

　　及时拨付资金，无滞留、闲置等现象。

　　（四）资金使用方面

　　严格按要求进行项目资金的申报、使用和管理，手续齐全，合法合规，无截留、挪用等违反财经纪律的情况。

　　五、其他需要说明的问题

　　（一）后续工作计划

　　严格按照相关规章制度，秉承节约高效的原则，合理使用单位项目资金，按已有资金项目的相关原则进行压减，新增资金项目提供详细的立项依据。

　　（二）主要经验做法、改进措施和有关建议

　　持续巩固预算一体化改革成果。各相关股室要主动压实自我责任，在做好预算管理信息共建、共管、共享的同时，结合实际工作中出现的问题，协调全县各预算单位从预算编制、执行、监管等方面着手，在制度和技术层面多想“加法”，进一步巩固提升预算一体化改革成果。

　　协同联动共享预算绩效评价成果。按“事前绩效评估、绩效目标申报、绩效运行监控、绩效评价实施”等阶段分设考核指标，将考核结果纳入县级绩效考核内容，并与预算编制和资金安排直接挂钩，切实增强预算管理约束力。

　　完善非税征管电子化票据改革。持续强化信息共享联动，完善“财政牵头、部门协同、用票单位负责”工作机制，凝聚跨部门改革合力，在“不改变流程、不增加手续、不弱化监管”前提下，实现财政和各部门单位间的系统通、业务通、数据通。

　　系统有序开展财会监督工作。强化财政部门财会监督主责意识，聚焦重点领域，以问题为导向，深化事前审核、事中监控、事后检查全方位监督，对发现的问题，及时责令对口股室督促相关单位“边查边改、立行立改”，并制定好整改方案和计划，及时上报整改结果，硬化财经法纪刚性约束。