一、项目基本情况

（一）项目基本情况

2024年，南县财政局一般公共服务支出（类级科目）预算数280万元，其中：

1.预算绩效评价55万元，主要用于专项资金绩效评价、部门整体绩效评价工作。通过聘请第三方开展绩效评价、组织专家进行会审，对财政资金进行全方位、全过程、全覆盖绩效管理，并对绩效结果进行运用，对下一年度预算进行调整，以推动实现财政资源的合理配置，使政府决策者有效地规避投资风险及短期行为，节约财政资金，提高管理绩效，缓解收支矛盾。

2.预算编制、预算结算24万元，主要用于编制年度财政预算草案，承担预算布置、审核、批复、调整及公用经费支出标准体系建设和项目库管理，办理财政结算；拟订各类财政管理体制调整改革方案和预算管理制度。

3.财政监督15万元，主要通过“依法行政、依法监督”，有效促进和规范财政财务收支管理，推动各部门认真贯彻执行财政财务管理工作的各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高财政管理水平。

4.税政法制专项6万元，主要用于税政法制宣讲，推动单位认真贯彻执行财政财务管理工作各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高单位依法理财能力。

5.决算编制16万元，主要用于县本级决算、部门决算和政府综合财务报告；组织实施决算批复核查和公开工作，保障群众对财政预算执行的知情权、参与权和监督权，提高政府公信力。

6.财政事务中心专项48万元，主要用于全县非税收入征收事务工作；协助拟定非税收入征收管理政策、制度，服务南县高质量发展大局。

7.国库集中支付中心专项48万元，主要用于国库集中支付工作；办理直接支付和授权支付的审核和拨付，保障预算单位及时用款，规范单位支付行为和资金管理。

8.国资中心专项48万元，主要用于拟定“三资”配置、使用、处置、监管等制度和办法，建立和完善“三资”信息系统并实行动态管理；开展资源产权界定、清查、配置、使用、处置等工作，承担资产资源评估工作，保证资产资源保值增值。

9.乡镇财政管理20万元，主要用于指导乡镇财政预决算编制工作，乡镇收支、专项资金运行的监督管理、跟踪问效、绩效考核，核查乡镇财政预决算，指导、参与乡镇财政管理体制调整和改革，指导乡镇财政财务管理工作，负责惠民补贴“一卡通”发放工作，服务南县发展大局。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

2024年初，项目绩效目标280万元，全年公共财政预算拨款280万元，到位率100％；实际支出280万元，支出率100％，确保县乡财政业务网络平台互联互通、高效运行，人员经费按标准保障到位，预算编制审核工作高质量完成，预算编制科学性、精准性进一步提高，财政管理综合绩效和政府公信力进一步提高。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

主要反映单位部门专项经费支出。全部为一般行政管理事务支出，总计280万元。

（二）项目资金（包括公共财政预算资金、政府性基金、财政专户资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析，项目资金（主要是指财政资金）实际使用等情况分析

全部为一般行政管理事务支出，总计280万元。其中，预算绩效评价55万元、预算编制、预算结算24万元、财政监督15万元、税政法制专项6万元、决算编制16万元、财政事务中心专项48万元、国库集中支付中心专项48万元、国资中心专项48万元、乡镇财政管理20万元。根据年初项目绩效目标，参照经费管理相应管理要求进行收支管理，确保专款专用、投入到位、充分发挥效益。

（三）项目组织情况分析

局机关预算编制公开、决算编制公开、财政监督、税政法制工作，绩效评价全覆盖，财政事务中心按计划开展非税相关工作，国库集中支付中心保障预算单位支付系统的正常运转等各项年初目标均已完成。

（四）项目管理情况分析

为保证项目能够扎实有效实施，项目支出均按照中央八项规定要求，严格审批，手续齐全，合法合规，项目支出完全符合国家财经法规和财务管理制度。

项目绩效评价选用的指标主要包括预算执行情况、财务管理状况以及社会效益等，采取单位绩效评价自评方式，运用成本效益法进行项目绩效评价。项目按照绩效目标的实施内容及工作要求实施完毕，执行情况较好，达到了预期绩效目标。

三、项目绩效情况

坚决筑牢财经纪律底线。积极构建财会、人大、审计、纪检等多方监督协同联动的“大监督”格局，扎实开展预算管理、会计信息质量、专项资金等系列监督检查专项行动，发现并纠治一批违反财经纪律的突出问题。对4家政府采购代理机构和12个政府采购项目进行专项检查，受理政府采购投诉事件及审计移送处理事项9例，有力打击了破坏营商环境和公平竞争的违纪违法行为，获得市级政府采购营商环境评价工作先进单位荣誉称号。

零基预算改革实施见效。明确改革重点。草拟《南县零基预算改革方案》，打破往年“基数+增长”固化模式，按“事项、收入、账户、资产、问题”五张清单全面铺开，并严格遵循“五级优先序”编制预算，压减县直部门项目支出4864万元，压减超过50%，零基预算改革效益充分发挥。稳步推进实施。按“稳步推进、分类实施”思路，在全县范围统一思想、凝聚共识，指导督促各预算单位严格按时间节点推进预算编制工作，并要求单位对有文件依据的项目上报金额进行更加详细的测算，财政收支困境有效缓解，更好集中财力服务经济社会发展大局。

“绩效管理巩固年”行动扎实开展。坚持以提升财政资金绩效为主线、以拓宽绩效评价覆盖面为导向，强化绩效评价结果应用，健全“事前、事中、事后”全覆盖的预算绩效管理体系，实现绩效评价结果同预算安排紧密挂钩。制定《南县财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》，对2023年度人居环境整治提升专项资金、造林补助资金、农饮水提质改造资金等17个重点项目开展了绩效评价，涉及部门单位共15个资金20544.74万元，并延伸检查乡镇站所35次，下达“整改意见函”17份，财政绩效管理评价真正做到“有章法、有力度、有效果”。开展会计专题培训3期800余人次，重点剖析讲解新修订《中华人民共和国会计法》内容，有效提升南县会计从业人员业务水准，获省财政厅高度认可。

四、存在的问题

资金拨付方面。受预算管理一体化信息系统维护等方面原因影响，偶尔存在未及时拨付部门专项的现象。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

严格按照相关规章制度，秉承节约高效的原则，合理使用单位项目资金，按已有资金项目的相关原则进行压减，新增资金项目提供详细的立项依据。

（二）主要经验做法、改进措施和有关建议

进一步推进零基预算改革。通过零基预算改革，提升财政管理科学性，提升预算安排精准性，提升风险防控有效性，打破支出固化格局，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，推动财政高质量发展。做好预算编制。围绕“破基数、强统筹、保重点、提绩效”，加强项目入库、排序、调整、退出全流程管理，统筹建好负面清单，大力压减非重点非刚性非急需支出；科学细化保障清单，并具化支持对象、支持单位等。完善配套制度。将习惯“过紧日子”作为预算管理长期方针，从严审核经费开支，坚决防止脱离实际乱提要求、乱表态、乱花钱、乱开口子，坚决做到“无预算不支出”；建立常态化财审联动闭环管理机制，针对重大政策、重点项目开展审计和财会监督，将平台、园区财政管理纳入监管范围。

进一步构建“大监督”格局。财会监督是党和国家监督体系的重要组成部分，财政部门是财会监督的主责部门，要履职尽责，全方位加强监督。内部要贯通。财会监督不是监督股一家之事，各业务股室要积极主动将财会监督工作贯穿资金分配、使用、管理全过程，尤其是投资评审、绩效管理要与财会监督紧密配合，形成财会监督合力。外部要协同。与人大、纪检、审计、巡视巡察等其他监督力量协同发力，切实提高财会监督的权威性和震慑力，做到“瞪大眼睛找问题、挺直腰杆抓监督”，坚决查处违反财经纪律的行为。

进一步推动习惯“过紧日子”。严格落实省政府“过紧日子”15条措施，着力推动全县党政机关“过紧日子”成为常态。财政系统要带头勤俭节约，把严把紧预算关口，完善支出审核机制。根据上级最新政策要求，适时修订接待、会议、培训、差旅等经费管理办法，将“过紧日子”要求落实落细。