2022年度南县图书馆 中央补助地方美术馆、公共图书馆、文化馆(站)免费开放项目专项资金绩效评价报告
根据《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)和湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知(湘财绩〔2020〕7号),受南县财政局委托,于2023年7月3日-7月7日组织绩效评价小组对南县图书馆2022年中央补助地方美术馆、公共图书馆、文化馆(站)免费开放项目专项资金进行了绩效评价。现将绩效评价情况出具报告如下:
一、项目基本概况
(一)项目立项
1、项目的实施依据:根据《财政部关于提前下达2022年公共图书馆、美术馆、文化馆(站)免费开放补助资金预算的通知》(财教〔2021〕222)号文及《湖南省财政厅关于下达2022年中央补助地方美术馆、公共图书馆、文化馆(站)免费开放专项资金的通知》湖南财政厅湘财预〔2021〕130号文下达给南县图书馆2022年度中央补助地方公共图书馆免费开放项目专项资金12.00万元。
2、项目涉及范围:仅限南县图书馆免费开放后的正常运转提供的基本公共文化服务。
3、资金用途及绩效目标:
项目资金用途:补助资金全部用于公开图书馆免费开放后的正常运转及为公共图书馆免费开放所提供的基本公共文化服务。
绩效目标:维持场馆免费开放。
(二)项目执行
1、项目的进展及目标、计划调整情况
本年项目目标、计划未作调整,项目进展顺利。
2、绩效目标的完成情况
(1)投入目标完成情况
中央财政安排南县图书馆2022年中央补助地方美术馆 公共图书馆 文化馆(站)免费开放项目专项资金为12.00万元,资金来源为财政预算支出“505对事业单位经常性补助资金”,2022年度收到中央财政拨款专项资金12万元并已全部投入使用,已到位资金率达100.00%,主要用于购买图书、支付图书馆电费等。
(2)产出目标完成情况
南县图书馆各基本服务项目、服务内容正常有序免费开放,完成率100.00%。全年免费开放时间313天,每天免费开放8小时,接待读者6万余人次。外借图书49676次,开展讲座、展览等各类阅读活动16场次,开展培训辅导7场次,新建电子阅览室1个。
(3)效益目标完成情况
南县图书馆2022年中央补助地方美术馆 公共图书馆 文化馆(站)免费开放项目专项资金合理使用,保证了免费开放后正常运转并提供基本公共文化服务。
(三)投资及完成情况
2022年度已收到中央财政拨付给南县图书馆2022年中央补助地方美术馆 公共图书馆 文化馆(站)免费开放项目专项补助资金12.00万元并已全部投入使用,投资完成额占已拨付资金的100.00%,其中:
(1)用于支付电费2.65万元;
(2)用于购买图书2366册8.10万元;
(3)用于购RFID电子标签1.25万元;
(四)资金管理情况
项目资金管理符合相关财务会计制度的规定,符合项目预算规定的用途,未发现截留、虚列支出等情况。但存在资金支付和发票不规范的现象。
(五)项目执行情况
项目能按照相关规定开展工作,达到了预期的计划目标,增添了图书及画册数量,冬天和夏天能适时开放空调,群众满意度提升了。有效地保证了文化馆免费开放后正常运转并提供基本公共文化服务。
二、项目绩效及评价结论
经评价组评定,南县图书馆2022年中央补助地方美术馆 公共图书馆 文化馆(站)免费开放项目专项补助资金合理使用,保证了免费开放后正常运转并提供基本公共文化服务,提升了民众阅读兴趣,丰富了周边居民文化生活。
在项目管理方面,制定了专项资金使用细则等相关制度,分工明确,组织管理规范。但在立项方面,手续不够完备;在资金使用方面,也存在资金支付和发票不规范的现象。
根据《2022年南县图书馆2022年中央补助地方美术馆 公共图书馆 文化馆(站)免费开放项目绩效评价评分表》综合评分为92.00分,评定等次为优(详见附件)。
三、项目存在的问题
1、项目年度考核指标未细化,如:开放次数、每天开放时间,要惠及人群都应量化,以利考核有依据。
2、财务核算不规范,部分付款单据资料不齐、发票不规范、报账不及时等情况。如:
2022年12月记账31号凭证购买图书及电子标签,未办理相关的入库手续,未提供入库单,有部分图书无签收单,未按专项资金管理制度的要求来保存有关原始票据及凭证备查。
2022年7月记账18号凭证付电费26,546.00元,所属期为2021年、2022年图书馆电费,均列入了该项目专款支出。
四、意见与建议
1、建议加强专项资金预算管理。对于延续的项目在年度预算计划时对上年度效益目标完成情况分析评价后,也应同时下达项目立项申报时的考核指标或调整考核指标,避免目标脱离实际需求,有效发挥专项资金的使用效益。
2、建议规范专项资金账务处理,提高财务信息质量。一是按照会计制度规定加强原始凭证的审核和会计凭证的管理,严格审批程序,做到手续完备,资料准确。二是要严格遵守发票的管理和使用,取得真实、合规的发票。
附件:2022年南县图书馆2022年中央补助地方美术馆 公共图书馆 文化馆(站)免费开放项目绩效评价评分表.xlsx