为进一步规范财政资金管理，强化绩效和责任意识，切实提高财政资金使用效益，按照《南县财政局关于做好2020年度预算绩效自评工作的通知》（南财绩函﹝2021﹞3号）文件要求，南县医疗保障局（以下简称“我局”）积极开展2020年度部门整体支出绩效自评工作，现将有关自评情况报告如下：

一、基本情况

（一）部门整体支出概况。

2020年我局决算收入为1897.66万元（按财政要求：未纳入预算的医疗救助资金通过零余额账户拨付，决算收入中含医疗救助资金1555.24万元），其中：一般公共预算财政拨款收入1836.1万元，其他收入61.56万元；

2020年我局决算支出为1642.79万元（含医疗救助资金1302.55万元），其中：

基本支出637.36万元（其中人员经费支出448.62万元，公用经费支出188.74万元）；

项目支出1005.43万元（含医疗救助资金和预算安排项目资金）。主要包括：

工资福利支出122.71万元，商品和服务支出185.76万元，对个人和家庭的补助1331.34万元（含医疗救助资金），资本性支出2.98万元。年初预算完成率100%，年初结转和结余0.1万元，年末结转和结余254.97万元（含医疗救助资金252.69万元）。

（二）部门整体支出绩效目标。

我局成立由主要负责人任组长、分管领导任副组长，相关业务股室负责人为成员的绩效自评工作小组，对我局的整体支出认真开展了绩效自评工作。根据南财绩函〔2021〕3号文件要求，具体工作如下：

（1）预决算公开情况。我局2020年度预决算情况均按要求公示，其数据与财务账务数据总额一致。

（2）绩效管理开展情况。在编制部门预算时，我局编制了绩效目标，并随同部门预算一并申报。根据县财政局的要求开展了整体支出绩效自评。

（3）制度建设情况。我局建立了涵盖日常管理、财务管理等方面的内部管理制度，实行以制度管人、用制度理财、按制度办事的管理模式，对部门预决算管理、预算内外资金的使用，包括开支范围、标准、报账程序和要求、审批权限及公务卡结算等作了明确规定。同时严格按《内部控制手册》、《财务管理制度》、《财务制度细则》、《物品采购制度》、《公务接待制度》、《医疗保险制度》、《医疗救助制度》《基本医疗保障待遇清单管理制度》以及《“三公经费”管理办法及实施细则》等一系列的规章制度和办法确保我局各项经济活动合法、合规、有序开展。

（4）“三公” 经费控制情况。我局针对“三公”经费的支出管理，制定了专门的管理办法，将“三公”经费严格控制在指标之内，加强了“三公”经费预算编制，2020年“三公经费”预算4.8万元，实际决算支出3.04万元，实际支出未超出预算。

（5）资金管理。各项资金拨付有完整的审批程序，经费使用前根据部门预算批复的用途，履行事前审批程序。经费拨付时，对于未履行事前审批程序的、事前审批程序不完整的、与审批支出事项不一致的，不予报销；对于超范围、超标准开支的，超过部分不予报销；对于未提供合法、有效票据的，或票据不完善的不予报销；对于无预算或超预算的、报销程序不完善的不予报销。

（6）资产管理情况。我局严格执行资产管理制度，对单位确需购置的固定资产，由使用部门提出申请，办公室归总，报分管财务领导和主要领导审批决定。对属于政府采购的项目必须实行政府采购，采购与验收实行专人负责。固定资产的处置、报废由使用部门提出申请，办公室归总，由分管财务领导和主要领导审批后，报上级财政部门审批后方可处置，办公室负责做好资产核销。严格按行政事业单位资产管理系统完成月报、年报工作，并建立账册，做到账实相符。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析。

（1）2020年基本支出使用情况（单位：万元）

（2） 2020年“三公”经费预算情况（单位：万元）

2020年“三公”经费年初预算4.8万元，决算金额3.04万元，实际支出3.04万元，实际支出金额是年初预算金额的63%，我局基本按照《“三公经费”管理办法及实施细则》等规定开支费用。

（3）项目资金使用情况

2020年预算安排项目资金98万元，主要用于机关本级的事业发展支出或成本补偿性支出包括：信息化建设与系统维护、门诊统筹工作经费、基金监督与管理、欺诈骗保举报专项奖金、药品与医疗服务价格监管、政策法规培训、城乡居民医疗保险筹资和大病医疗救助工作及经费。

2020年进一步规范项目资金使用和项目实施管理，项目申报和资金拨付基本符合相关制度规定。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

通过开展部门整体支出绩效评价，全面了解、分析部门预算执行及公开、“三公”经费管理、相关政策制度执行、资产管理及部门工作绩效等情况，进一步规范资金管理围绕绩效目标开展工作，加强财务管理，强化支出责任，提高财政资金使用绩效。

（二）绩效评价工作过程。

我局高度重视绩效评价工作，成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责和分工，制定了评价方案及通过联系相关部门和实施单位，确定了绩效评价的实施时间。以制度建设主线，深化医疗保障制度改革，全力保证了各项政策制度和工作的贯彻落实。总体上，各项目标任务均能根据总体工作计划开展，形成了统一领导、目标集中、监检分离、分工明确的项目管理体系。基本做到事前有目标、事中有控制、事后有总结，确保资金得到有效监管。根据《2020年部门整体支出绩效自评指标计分表》，从预算执行情况、年度目标完成情况、年度绩效指标完成情况等方面逐一评分。2020年度我局绩效评分得分为98分，自评结论为“优”。

三、主要绩效及评价结论

（一）经济性分析。

2020年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，2020年“三公经费”支出比上年及年初预算数均有下降。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完成率等均达到年初计划数，取得了较好的社会效益。并且积极贯彻“过紧日子”的思想，达到勤俭节约、不奢侈浪费的要求，同时为了确保每一分钱都能落到实处，项目基本在预定时间内实施完成，质量达标率达到预期，项目实施成本控制较好。

（二）效率性分析。

（1）扎实推进医疗保险各项工作，圆满完成了城乡居民医保目标考核指标和工作任务，全县基本医疗保险参保率103%（常住人口为基数），贫困人口参保覆盖率达到100%，确保了参保人员的基本医疗需求。

（2）完善了定点医药机构协议，对定点医药机构的服务行为、服务质量等作了严格的要求，切实加强了住院费用的控制。

（3）通过开展异地就医结算工作，为参保人员提供了方便、快捷、高效的医保服务。

（4）全面落实医疗保障扶贫工作，落实贫困人口“一站式”报销，贫困人口各项医疗保障待遇全面到位。

（三）效益性分析。

本年预算项目有信息化建设与系统维护、门诊统筹工作经费、基金监督与管理、欺诈骗保举报专项奖金、药品与医疗服务价格监管、政策法规培训、城乡居民医疗保险筹资和大病医疗救助工作及经费，所有项目均在2020年12月底前完成，完成及时率100%。具体指标完成情况如下：

（1）全面实施全民参保计划，基本医疗应保尽保

全面实施全民参保计划，2020年基本医疗保险参保率95.45%，贫困人口参保覆盖率100%，实现年初目标。被市医保局评为医疗保险全覆盖工作先进单位。并密切配合税务部门做好城乡居民参保缴费工作，明确各类困难群体参保资助标准，向财政申请落实补助资金，在医保系统做好标识和工作台账，同时保障参保对象待遇和做好管理服务。

（2）强化基金监管，重拳打击欺诈骗保

2020年组织落实好打击欺诈骗保飞行检查工作，开展以定点医药机构自查自纠为重点的专项治理工作。通过开展两病、耗材加成、医疗服务价格、两类机构专项治理等专项检查和夜查房、日常巡查、病历审核发现问题重点检查等方式，实现对全县156家定点医药机构检查100%全覆盖，2020年累计白天检查110余次，夜查房60余次，电话核查750余人次，上户调查110余人次，联合医疗保障事务中心共拒付定点医院违规金92.65万元，追回医保基金434.76万元。主动曝光22家协议医药机构的违规行为，受理欺诈骗保举报5起，查实2起举报案件。为切实维护好医保基金安全，推动医保基金可持续发展，保障参保群众的合法权益，发挥了极其重要的作用。2020年被湖南省医疗保障局评为基金监管优秀单位。

（3）落实门诊统筹，完善医疗救助模式

2020年全县有123个村卫生室纳入医保联网结算，实行“两病”药品配送服务。门诊统筹享受待遇46693人，“两病”门诊享受待遇40865人，特殊门诊享受待遇5335人次，重特大疾病特殊用药568人次。积极开展医疗救助（含“一站式”医疗救助工作）工作，全年医疗救助26163人次，救助支出1302.55万元，资助措施落实精准到位。

（4）充分发挥医保托底功能，打赢医保扶贫收官战。

强力攻坚医保扶贫，为全县建档立卡贫困人员11022户，31033人建立台账，全部纳入基本医保、大病保险、医疗救助范围。优化待遇支付政策，降低大病保险起付线，取消大病保险封顶线，提高报销比例。实现了贫困人口住院报销“一站式服务、一窗口办理、一单制结算”。

（5）推进药品集中带量采购，完善医疗服务价格管理

认真落实药品集中带量采购，部分常用高价药降幅达90%以上，群众医疗费用负担有效降低；全部取消公立医院耗材加成；全面落实基本医疗三个基本目录，规范医院医疗服务价格。

（6）加强医保经办能力建设，提升经办服务水平

一是通过开展业务技能和礼仪培训，提高服务意识、服务质量和服务效率；二是精简办事环节，提高办事效率；三是对医保中心服务大厅进行改造，提供便民服务设施，添置排队叫号机、一体式复印机方便群众办理业务。

四、存在的问题

1.由于预算绩效管理理念固于传统，缺乏科学的整体预算绩效管理体系，且评价管理方法没有与实际相结合，导致现有预算绩效管理及评价体系不完善，缺乏统一明确的绩效目标指标体系。

2.因为资金预算限制，导致资金有缺口，无法满足每年正常工作资金需求。

五、有关建议

1.结合工作实际，加强预算绩效管理体系建设，创新预算绩效管理理念，优化预算绩效管理方法，设置更科学的预算绩效评价指标库，为预算编制、绩效目标管理、绩效考核提供指引。

2.加强与卫健、市监、公安、纪监委等部门衔接，建立沟通协商机制，共同监督管理，规范医疗服务行为。

3.提高决算表中决算数据的准确率。

4.建议加大财政配套资金的投入。

六、其他需要说明的问题（无）

南县医疗保障局

2021年4月8日