南县社会保险服务中心2023年度部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
南县社会保险服务中心是南县人力资源和社会保障局所属的二级机构，为参照公务员管理事业单位，实有编制人数25人，其中：在职14人，退休11人；另有临聘人员人数5人。我单位主要负责全县企业职工养老保险、城乡居民养老保险、机关事业养老保险、职业年金的业务经办工作。
（一）部门整体支出概况。
2023年收入合计274.45万元，其中：财政拨款收入274.45万元，占100%。2023年收入决算与上年相比，减少73.82万元，下降21.20%。
2023年度支出合计274.82万元，2023年支出决算与上年相比，减少73.34万元，下降21.07%。
（二）部门整体支出绩效目标。
预决算公开：按照县级财政部门的统一要求，我单位在政府门户网站上进行了预决算公开。
资产管理：我单位为进一步加强资产的管理，制定了《固定资产管理制度》，建立财产管理卡片，设置固定资产明细账，定期对固定资产进行清查盘点，严格报批、销审等手续，做好资产登记工作，单位无任何资产流失现象。
三公经费控制情况：我单位贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。具体情况如下：2023年“三公”经费1.22万元，其中公务接待费为1.22万元，无公务用车运行维护费和因公出国（境）费用。
内部管理制度建设情况：我单位制定了《南县社会保险服务中心内控管理制度》，加强内部管理；并严格按照市财政局制定的公务接待、差旅费、培训费、会议费等相关管理办法，规范了公务支出管理。
项目绩效总目标完成情况：2023年我单位各项业务工作任务圆满完成。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析。
从整体情况来看，我单位严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度。在专项经费支出上，我们能严格执行专项资金财务管理办法，专款专用，无截留、无挪用等现象。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进养老保险事业的发展。
（二）绩效评价工作过程。
根据绩效评价的要求，我单位成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和部署，党支部及各股室全程参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。
三、主要绩效及评价结论
（一）2023年全县养老保险基本情况
城乡居民养老保险：参保人数为34.59万人，其中缴费人数24.74万人，基金征缴收入16,107.83万元，领取待遇人数10.85万人，社保待遇支出19,493.23万元。
企业职工养老保险：参保人数4.97万人，其中缴费人数3.41万人，基金征缴收入31,228.10万元，领取待遇人数3.52万人，社保待遇支出100,323.87万元。
机关事业单位养老保险：参保人数1.25万人，其中缴费人数1.16万人，基金征缴收入20,564.26万元，领取待遇人数0.95万人，社保待遇支出57,047.08万元。职业年金征缴收入8,546.57万元，上解湖南省职业年金运营中心9,009.68万元。
（二）全面推进社保参保缴费。
南县社保中心始终把健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系作为工作目标，发挥社会保险上连党心、下连民心的纽带作用，保障人民群众民生福祉不断提升。截至2023年12月，城居保缴费档次提高3000余人，企业职工养老保险新增参保700人。
（三）加强社保政策落实工作。
提前做好全年社会保险宣传工作谋划，分时段、分群体、分险种进行有侧重点、有针对性的宣传。利用“三送”活动、线上视频号直播、电话回访、上门入户、政策赶集等方式手段开展广泛宣传和政策答疑，积极回应群众关切。2023年度共计进企业宣传138次、进基层289次，参培人次达78348人次，开展系列宣传活动累计服务群众20000余人次，发放各类宣传资料、宣传品等10000余份，各现场解答群众咨询3000余人次，受到广大市民的一致好评。
（四）加强社保基金管理工作。
进一步强化社保基金管理，促进社会公平，确保基金安全完整和维护广大参保人员的切身利益，扎实开展死亡冒领及重复领取城乡居民养老保险金追缴工作，严厉打击冒领养老金行为，有效杜绝基金流失，明确追回对象及金额。成立工作专班，积极整理数据，按所属人员分类别，分批次、按时间段陆续发至乡镇核查，同时在业务管理信息系统查实，精确把握涉及冒领人员死亡时间、冒领月数及冒领金额，积极协同法院、公安、民政等部门核实数据，规范开展追缴工作。2023年南县涉及重复享待、死亡冒领的140人共85.48万元基金全部追缴到位，实现了“颗粒归仓”的动态清零。
（五）做好适老化服务。
大力推广“智慧人社APP”、“智慧人社微信公众号”等远程认证方式，打通待遇资格认证服务的“最后一公里”，积极为行动不便的老人进行生存验证服务，深受退休老人们好评。2023年共计协助认证15万余人，为5234人办理特殊认证。
（六）做好参保人员到龄退休计发待遇工作。
坚决落实各项社会保险待遇调整政策，全力保障待遇领取人员权益。2023年度共为9189名机关事业单位退休人员和34106名企业退休人员落实养老金调增，分别人均提高147元/月、94元/月，平均增幅3.7%。全年支付各项待遇17.69亿元，其中企业职工养老保险待遇10.03亿元、机关事业单位养老保险待遇5.70亿元、城乡居民基本养老保险待遇1.95亿元。
（七）强化内控管理，规范经办流程。
按照最新的业务经办要求，结合人员异动的工作实际，重新制定社保中心内控管理制度，对三个险种办事权限进行“地毯式”排查，根据现有股室设置，分岗设权；严格落实“一事双岗双审”甚至“多审”，确保基金安全。2023年进一步健全轮岗交流制度，严格落实“领导干部分管相同业务不得超过5年，高风险岗位工作人员在同一岗位不得超过3年，非高风险岗位不得超过5年，不适宜人员随时调整”的要求，完成了3人次的业务调整（退管高风险工作人员调整至征缴岗位1人，调整个账股股长1人，补充稽核股股长1人），并落实好相关人员衔接制度，确保人员轮岗期间各项任务圆满完成。
四、存在的问题
（一）企业社保扩面难。一方面我县民营企业较多，生产规模小，且受疫情等环境影响,企业缴纳社保能力明显不足。用人单位参保意识有待提高，员工流动性大；另一方面大部份个体工商户灵活就业人员只满足缴费15年后不再继续缴费。另外取消城镇居民“补建补缴”政策后，部分男满45周岁、女满40周岁以上个体工商户及灵活就业人员，因缴费15年需延迟退休年龄，而不愿参保。导致扩面征收力度不大，企业社保基金征收增长缓慢，养老保险费源活力不够。
（二）社保经办能力还需进一步加强。主要表现在服务对象与经办人员比例失调，工作经费相对不足，当前基层社保信息化管理水平经办软件还存在开发阶段，部分经办业务仅能提供线下办理、以及存在数据不全、数据错误等问题。
五、有关建议
1、根据绩效目标，合理编制年度预算。
2、建议财政根据养老保险工作的实际情况，提高年初部门预算额度，将养老保险参保扩面、稽核监管、职业年金等项目支出纳入年度预算，保证养老保险工作正常运转。
南县社会保险服务中心
2024年3月6日
附件1
2023年部门整体支出绩效自评指标计分表
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一级 |
二级 指标 |
三级 指标 |
自评分 |
指标解释 |
指标说明 |
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投 入 （20分） |
目标 （5分） |
绩效目标合理性 （2分） |
2 |
部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 |
①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分；②符合部门“三定”方案确定的职责计0.5分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计0.5分。 |
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绩效指标明确性 （3分） |
2.5 |
部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 |
①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计0.5分。③与部门年度的任务数或计划数相对应计0.5分；④与本年度部门预算资金相匹配计1分。 |
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预算 （15分） |
在职人员控制率 （5分） |
5 |
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。 |
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%小于或等于1计5分，否则按比例计分。在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 |
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“三公 经费” 变动率 （5分） |
5 |
部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。 |
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计5分，增加的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 |
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重点支出安排率 （5分） |
5 |
部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 |
重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。实际得分=支出安排率*5分。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。 |
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过 程（30分） |
预算 （20分） |
预算 完成率 （4分） |
4 |
部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。 |
预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。完成年初预算计4分，未完成年初预算按比例扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。 |
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预算 调整率 （2分） |
2 |
部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。 |
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。未调整的计2分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外）。 |
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支付 进度率 （2分） |
2 |
部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。 |
支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。完成年终进度的计1分，按季度完成预算进度的计1分。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 |
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结转结余控制率 （4分） |
4 |
部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例，用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。 |
结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。低于15%的计4分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止。结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。 |
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公用经费控制率 （2分） |
2 |
部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。 |
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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“三公经费”控制率（2分） |
2 |
部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。 |
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
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政府采购执行率 （4分） |
4 |
部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。 |
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%，为100%的计2分，每低于1个百分点扣0.5分，扣完为止；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 |
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预算 管理 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
2 |
部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 |
已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分；相关管理制度合法、合规、完整计0.5分；相关管理制度得到有效执行计0.5分。 |
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资金使用合规性 （1分） |
1 |
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。 |
①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定计0.2分；②资金的拨付有完整的审批程序和手续计0.2分；③项目的重大开支经过评估论证计0.2分；④符合部门预算批复的用途计0.2分；⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计0.2分。 |
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预决算信息公开性 （1分） |
1 |
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。 |
①按规定内容公开预决算信息计0.5分；②按规定时限公开预决算信息计0.5分。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 |
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基础信息完善性 （1分） |
1 |
部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 |
①基础数据信息和会计信息资料真实计0.4分；②基础数据信息和会计信息资料完整计0.3分；③基础数据信息和会计信息资料准确计0.3分。 |
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资产 （5分） |
管理制度健全性 （2分） |
1.8 |
部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 |
①制定或具有资产管理制度计1分；②相关资金管理制度合法、合规、完整计0.5分；③相关资产管理制度得到有效执行计0.5分。 |
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资产管理安全性 （2分） |
1.2 |
部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。 |
①资产保存完整计0.4分；②资产配置合理计0.4分；③资产处置规范计0.4分；④资产账务管理合规、账实相符计0.4分；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.4分。 |
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固定资产利用率 （1分） |
1 |
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。 |
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。利用率为100%的计1分，每降1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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产 出（30分） |
职责 |
实际 完成率 （8分） |
8 |
部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。 |
实际完成率得分=完成市委、市政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分 |
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完成 及时率 （4分） |
4 |
部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 |
完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。1-4季度各得1分 |
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质量 达标率 （8分） |
8 |
达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 |
质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=达标率*8分 |
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重点工作办结率 （10分） |
10 |
部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。 |
重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。实际得分=办结率*10分 |
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效 果（20分） |
履职 （20分） |
经济效益 （5分） |
5 |
部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 |
按经济效益实现程度计算得分（5分）；按社会效益实现程度计算得分（5分）；按生态效益实现程度计算得分（5分） |
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社会效益 （5分） |
5 |
部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 |
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生态效益 （5分） |
5 |
部门履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。 |
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社会公众或服务对象满意度（5分） |
4.5 |
社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。 |
按收集到的服务对象的满意率计算得分（5分） |
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总 分 |
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98 |
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