根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，南县审计局派出审计组，自2023年4月7日至2023年6月30日，对南县水利局三峡后续工作南县茅草街镇集中供水工程竣工决算情况进行了审计,现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　该项目根据《湖南省发展和改革委员会关于三峡后续工作南县茅草街镇集中供水工程可行性研究报告的批复》（湘发改〔2019〕192号）和《湖南省水利厅办公室关于三峡后续工作南县茅草街镇集中供水工程初步设计报告的批复》（湘水办函〔2019〕147号）批准实施。项目建设地点：南县茅草街镇（集中供水站）和厂窖镇（取水泵房）。建设内容：为新建取水工程、输水工程及配水网管工程。建设规模：工程等别为V等，工程规模为小（二）型，主要建筑物级别为4级，次要建筑物级别为5级，设计供水规模为9500立方米/日，供水保证率为95%。批复工程估算总投资6291万元。资金来源为国家重大水利工程建设基金（三峡后续工作），截至审计时共下达51,660,000元。2020年10月该项目开工，主体工程建设工期13个月。

　　二、审计评价

　　审计结果表明，在工程项目结算方面：建设单位提供的资料较客观地反映工程价款结算情况，但涉及多计工程建设成本的问题；在项目建设管理方面：建设单位基本履行了法定建设程序，但也存在未办理规划许可证便擅自开工等问题；在财务管理方面：能够比较客观的反映项目资金收支和项目投资情况，但存在未按合同约定预留质量保证金等问题。

　　三、审计结果

　　该项目竣工财务决算审计审定总投资为50,452,951.2 元，其中：建安投资43,306,536.46 元，待摊投资7,146,414.74元。该项目专项资金结余1,207,048.8元。

　　四、审计发现的主要问题

　　（一）工程项目结算方面存在的问题

　　多计工程建设成本548,131.25元。

　　（二）工程建设管理方面存在的问题

　　1.招标主体不一致。

　　2.未办理规划许可证便擅自开工。

　　3.违规转包环评服务。

　　（三）财务管理方面存在的问题

　　1.未按合同约定预留质量保证金1,313,662元。

　　2.取得不符合增值税小规模纳税人适用税率的发票167,064元。

　　3.公务用车管理不规范。

　　4.资金使用不规范。

　　5.多记工程成本1068300元

　　五、审计处理及整改情况

　　对上述审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，南县水利局正积极组织整改之中，审计局将继续对此进行跟踪了解，具体整改情况由其自行公告。

　　南县审计局

　　2023年10月26日