2020年度农机事务中心

预算资金支出绩效评价报告

按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩[2015]15号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发[2014]7号）等文件要求,为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，切实提高财政资金使用效率，我单位成立了以财务分管领导谭金山同志为组长的绩效自评工作小组，参照有关财政支出绩效评价指标体系，认真组织对2020年度县财政预算批复资金进行自查考评，现将有关情况报告如下:

一、基本情况

（一）单位基本情况

南县农机事务中心是全额事业预算拨款单位，设有7个内设股室：办公室、人事股、计财股、农机推广股、农机科教股、农机购置补贴股、农机车辆服务股；共有人员86人:其中年末在职人员39人，退休人员42人，遗属抚恤人员3人，临时人员2人。另外还有两个下属企业：农机公司和拖配厂，先后相继破产，有下岗职工近300人。

(二)2020年整体支出概况

1、收入：2020年部门决算总收入777.8883万元，其中财政拨款收入666.2788万元，其他收入111.6095万元；

2、支出：2020年部门决算总支出759.654066万元，其中基本支出为706.8883万元，项目支出为52.765766万元；

3、结余：本年结余18.234234万元。

年初预算完成率100%。

（三）2020年整体支出绩效目标

1、预决算公开：2020年度我单位已按上级有关要求在本级级政府门户网站上进行了预决算公开。

2、预决算绩效考核的个性指标情况：良好。

3、资金存量情况：没有存量资金。

4、资产管理情况：我单位制定了资产管理制度并对照制度进行管理。

5、“三公经费”控制严格控制情况：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好的效果。

6、建立内部管理制度情况：已经建立《南县农机事务中心机关管理制度》、《南县农机事务中心财务管理制度》、《南县农机事务中心车辆管理制度》等内部管理制度并按此实施，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况好，达到预期经济效果，产生社会效益。

（四）2020年整体支出实施情况分析

2020年度预算资金743.62万元，剔除应缴八金财政直接缴入对应单位外，其他资金已于2020年12月全部拨付到位，农机事务中心根据年初预算编制及时制定实施计划，资金合理使用、资金使用过程中基本按程序实施；有计划地进行项目组织和项目管理，基本做到了专款专用，实行了先有预算、后有执行、“用钱必问效、无效必问责”的新常态。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

为了严格落实《预算法》及省、市、县绩效管理工作的有关规定，进一步规落财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，确保国有资产的安全有效地使用，资金合法合规的安全运行，提高资金的使用效益，促进农机事业的发展。

（二）绩效评价工作过程

根据绩效评价的要求，我局首先成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和布暑，党组成员、局属各单位及机关各股室全程参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程中发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础，所有资金使用都能做到公开、公平、公正，随时接受上级检查验收和人民的监督。

三、主要绩效及评价结论

（一）经济性分析。

1、2020年总收入为777.8883万元，其中财政拨款收入666.2788万元，其他收入111.6095万元（主要是征地拆迁收入）。

2、2020年总支出为759.654066万元，其中基本支出587.654066万元，主要用于人员工资类支出428.120868万元、商品服务支出118.060498万元、对个人和家庭的补助支出41.4727，严格控制在预算内；项目支出172万元，其中争资立项工作经费4万元、农机市场管理经费2万元、水稻育插秧推广工作经费10万元、农机技术推广工作经费8万元、农机合作社工作经费8万元、农机监理工作经费3万元、工本费20万元、秸秆粉碎还田工作经费5万元、秸秆禁烧工作经费10万元、县级农机购置补贴工作经费11万元、2019年省级农机专业合作社资金85万元、2019年招商引资工作经费3万元、临时救助支出3万元。

（二）效率性分析。全年项目已经全部完成，完成质量良好。

（三）效益性分析

1、由于给乡镇安排了工作资金，乡镇工作实行绩效考核，提高了乡镇工作人员的积极性和责任感，确保了农机工作的顺利开展，每台机具的真实性和准确性得到保障，确保了惠农资金的按时、准确到位。

2、由于核机工作向乡镇前移，减少了农民要长途往返办理补贴的麻烦，助推了农民和专业合作社组织购机的积极性。

3、加快了农业现代化的步伐，农业的根本出路在于机械化，随着主要农作物全程机械化水平的提速，农业机械的更新换代加速，大批环保、节能、高效的新型机械得到了广泛应用和推广。

四、存在的问题

1、会计核算还不够严谨。因为本年度实行新政府会计制度只有两年，有些科目和项目还不很熟悉，导致项目支出和基本支出偶有混淆，未严格按照预算执行，还存在基本支出挤占项目支出的现象；

2、绩效目标考核机制还不够健全。未设置清晰的年度目标，量化细化不够，未建立业务工作台账，没有建立绩效考核制度，绩效管理薄弱。

五、有关建议

1、农机事务中心是全额预算单位，但是人员经费严重不足，事业人员经费每人每年要负担0.75万元，公务员及参公人员每人每年要负担0.35万元，只能用专项资金来弥补，造成项目支出和基本支出偶有混淆，为避免混淆和挪项，建议预算人员经费全额拨足。

2、建议是否一年组织绩效评价的专业知识讲座和培训，让大家多懂一些绩效评价的概念。

南县农机事务中心

2020年03月04日