南县审计局关于G353线南县浪拔湖镇段改线工程竣工决算审计结果的公告

（2022年第7号公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2021年10月29日至2021年12月23日，南县审计局对G353线南县浪拔湖镇段改线工程竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

G353线南县浪拔湖镇段改线工程由湘发改基础[2014]1112号文批复立项。该项目起于南县南茅运河西岸（原S306线K190+680处），经岳常高速公路肚湖大桥、太阳村、浪拔湖村。止于南县哑巴渡大桥东岸（原S306线K198+600处），线路全长8.06公里。项目全线采用二级公路标准建设，设计速度采用60公里/小时，路基宽度12米，全线桥涵设计汽车荷载等级采用公路-Ⅱ级，其余技术指标应符合《公路工程技术标准》（JTGB01-2003）中的规定。 该项目总投资估算为7244万元 ，由南县交通建设投资有限公司担任项目法人，负责该项目的筹资、建设和管理。建设资金除国省补助资金外，其余资金全部由益阳市和南县筹措解决。

二、审计评价

审计结果表明，在工程项目结算方面：该项目单位提供的资料较客观地反映工程价款结算情况，但存在多计工程建设成本的问题；在项目建设管理方面：建设单位基本履行了国家规定的建设程序及相关建设法规的规定，但存在勘察设计公开招投标未履行招标核准审批手续等问题；在财务管理方面：能够比较客观的反映项目资金收支和项目投资情况，但存在建设项目超概算投资等问题。在征地拆迁方面：建设单位存在拆迁档案资料提供不齐全的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）工程项目结算方面存在的问题

多计工程建设成本216,627.04元。

（二）工程建设管理方面存在的问题

1.勘察设计公开招投标未履行招标核准审批手续。

勘察设计公开招投标未按规定将项目招标范围、招标方式、招标组织形式报项目审批、核准部门审批。

2.违规批准单一来源采购方式。

2016年7月11日G353线南县浪拔湖镇段改线工程经公开招投标由湖南金沙路桥建设有限公司中标，中标单位的报价清单及施工合同中已包含项目绿化工程810,850元。而项目在2017年10月的实际建设过程中，因项目建设需求建设单位与施工单位签订协议解除合同内的绿化工程部分。之后通过重新设计和财政评审，建设单位以南县G353浪拔湖镇段改线工程道路景观工程申报进行政府采购，该项目经南县财政局政府采购管理股批准以单一来源的方式重新确定施工单位（南县湖州园林有限公司），中标金额为1,844,733元。

（三）财务管理方面存在的问题

1.建设项目超概算投资14,496,322.27元。

2.使用不合规票据支付相关费用18,010,000元。

（四）征地拆迁方面存在的问题

征地拆迁档案资料不齐全

项目未提供《征收土地公告》资料、公示房屋拆迁补偿安置明细表、无征地补偿安置方案、部分无拆迁房屋档案等资料。

四、审计处理及整改情况

对上述审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，县南县交通建设投资有限公司正积极组织整改之中，审计局将继续对此进行跟踪了解，具体整改情况由其自行公告。　

南县审计局

2022年5月25日