索引号 | 4309210010/2024-2014095 | 发布机构 | 南县审计局 | 发文日期 | 2024-11-15 |
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信息类别 | 综合政务 | 公开范围 | 全部公开 | 公开方式 | 政府网站 |
索引号 | 4309210010/2024-2014095 |
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发布机构 | 南县审计局 |
发文日期 | 2024-11-15 |
信息类别 | 综合政务 |
公开范围 | 全部公开 |
公开方式 | 政府网站 |
根据审计法及相关法律法规,县审计局依法对2023年度县级预算执行、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计,重点审计了县本级、县财政局、信访局、科工局、文旅广体局4家部门单位。总体来看,2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年,也是三年新冠疫情防控后经济恢复发展的一年。全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神,认真落实中央、省、市重大经济政策措施,按照县委、县政府决策部署,严格执行县十八届人大二次会议有关决议,科学做好“稳经济、促发展、应变局、化危机”等工作,实现全县经济平稳运行。
一、县本级预算执行审计情况
(一)预算编制方面存在的问题
1.未将统筹收回的结余资金3,938.33万元纳入年中预算调整。
2.县本级重点项目97,553万元、国有资本经营预算收支3,562万元未细化到具体项目、单位。
3.预算调整方案编制不科学。
4.未将绩效目标同步批复至预算单位。
(二)预算执行方面存在的问题
1.部分项目支出执行缓慢。
2.预算支出进度不均衡。
3.待查收入清理不及时1,373.72万元。
4.利息收入3.8万元未上缴非税。
(三)决算(草案)方面存在的问题
国有资本经营的决算(草案)预算收入数与预算公开数不一致。
(四)财政财务管理方面存在的问题
1.9个一级预算单位绩效自评报告未在政府门户网站上进行公开。
2.未建立绩效评价结果应用制度。
3.整体支出绩效抽查比例偏低。
4.以不合理条件对供应商实行差别待遇。
(五)专项资金管理方面存在的问题
1.环保专项资金
(1)未及时分配环保专项资金609.34万元。
(2)部分环保专项预算执行率偏低。
(3)1个项目电子卖场采购流于形式。
(4)1个项目先开工后环评。
2.惠农补贴资金
2个乡镇种粮户通过虚假合同、重复享受、虚报面积等方式套取稻谷目标价格补贴1.02万元。
3.乡村振兴资金
(1)2个村涉嫌虚列支出32.32万元。
(2)2个村白条入账10.76万元。
(3)1个村应收未收土地流转收入0.6万元。
(4)1个村村级账务管理混乱。
(5)1个村违规支付监工工资0.15万元。
(六)板块方面存在的问题
1.专项债管理情况
(1)1个项目收益未达可研预期收益。
(2)1个项目开工滞后。
2.工伤保险管理情况
(1)基层快递企业缴费未按二类行业标准缴纳,多缴工伤保险费0.18万元。
(2)9家基层快递网点应参未参工伤保险。
(3)未建立协议医疗机构直接结算制度。
(4)劳务派遣公司未按规定在用工地参保。
3.优化营商环境管理情况
(1)定价审批程序不到位。
(2)“双随机、一公开”检查事项抽查对象不完整。
(3)“双随机、一公开”政策执行不到位。
4.办会办展管理情况
(1)集中签约项目悬空。
(2)参会嘉宾中党政机关事业单位人员多、占比高。
二、部门预算执行审计情况
(一)预算编制方面存在的问题
1.预算编制不完整。一是2家单位未将上年度结余资金144.78万元纳入年初预算;二是1家单位未将委托业务费5.33万元纳入年初预算。
2.预算编制不科学。1家单位4个项目预算执行率低。
(二)预算执行方面存在的问题
1.1家单位的二级机构虚列支出2.56万元。
2.3家单位违规发放津贴补贴和奖金10.76万元。
3.3家单位公务接待不规范1.37万元。
4.3家单位基本支出挤占项目支出37.44万元。
(三)政策措施落实方面存在的问题
1.1家单位未按照工委会议决策执行。
2.1家单位“双随机、一公开”抽查执法程序欠规范。
(四)政府采购管理方面存在的问题
1.1家单位未通过电子卖场采购物资12.2万元。
2.2家单位2个项目电子卖场采购流于形式。
(五)国有资产管理方面存在的问题
1.1家单位的二级机构部分资产出租未收租金
2.1家单位的二级机构租金收入68.8万元未通过对公账户收缴并未上缴非税。
3.1家单位的二级机构租金收入20.93万元未及时入账。
4.1家单位的二级机构固定资产0.22万元未入账。
5.1家单位的二级机构已完工项目58.74万元未及时转入固定资产。
6.1家单位部分资产未及时报废。
(六)内控制度方面存在的问题
1.1家单位的二级机构出纳公款私存255.6万元。
2.2家单位大额支付现金45.54万元。
3.2家单位不相容岗位未分离。
4.1家单位对下属单位财务监管不到位导致多申报居民医保参保资金16.96万元。
5.1家单位未建立内控制度。
三、审计建议
(一)强化财政预算管理。一是进一步提高预算编制的科学性、准确性,有序加快预算执行进度,细化预算安排,督促财政资金及时落实到项目并发挥实效。二是盘活存量资金,加大对代管资金专户、非税账户和特设专户等账户的存量资金清理力度,合理调整财政资金安排使用方向,优化财政资源配置。
(二)深化资金绩效目标管理。一是强化绩效意识,加强预算管理,坚持花钱必问效,无效必问责,建立完善预算绩效评价体系。二是实现预算和绩效管理一体化要求,完善绩效管理相关制度和办法,强化绩效结果应用约束,确保财政资金的安全性。
(三)加大专项资金跟踪监管力度。一是按照“项目批到哪里,责任就跟到哪里”以及“资金流到哪里,监管就跟到哪里”的原则,建立严格的问责制度。二是加强对财政专项资金监管,规范资金使用范围,对不按规定和批准用途使用资金等违反财经纪律行为,及时纠正,并严肃处理。
(四)加强乡镇财政财务管理与指导。一是要加强现金和银行存款的管理,建立健全货币资金内部控制制度,现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳员(报账员)核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额。二是要结合乡镇的财务管理工作需要,制定相适应的制度以及管理办法,进一步加强对村级财务人员的业务培训。三是要强化执纪执法与责任追究力度,对违反财经法规和纪律的行为要敢于制止,对严重违法违纪问题采取“零容忍”态度,严格依法依规严肃处理。
(五)切实提升审计整改质效。一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”,全面压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关的督促检查责任。加强审计与人大、纪检监察、巡视巡察、两办督查以及财政监督等各类监督的协同联动,完善整改约谈和责任追究机制,对整改不力、敷衍整改、虚假整改的,严肃问责。严格实行审计问题整改“清单销号”制度,加强问题跟踪督办,及时报告、定期通报审计整改情况,切实增强审计整改的严肃性。相关单位要切实履行整改主体责任,深刻分析问题形成原因,健全完善内控制度,着力解决屡审屡犯问题,主动公告整改结果,自觉接受社会监督。
南县审计局
2024年11月15日