目    录

第一部分  关于南县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告

一、2020年财政预算执行情况

二、2021年预算编制形势简析

（一）一般公共预算

（二）政府性基金预算

（三）国有资本经营预算

（四）社会保险基金预算

（五）重点工作安排

第二部分 2021年度南县政府预算公开表

一、一般公共预算收支预算

二、政府性基金收支预算

三、国有资本经营收支预算

四、社会保险基金收支预算

五、“三公”经费预算

六、政府采购预算

第三部分 2021年度南县政府预算相关说明

一、2021年南县纳入预算管理上级转移支付说明

二、2021年南县“三公”经费预算说明

第四部分  2020年度南县债券资金使用及绩效相关说明

一、2020年南县政府举借债务及2020年新增债券资金使用情况说明

二、2020年南县政府新增一般债务安排情况表

     三、2020年南县政府新增专项债务安排情况表

四、2020年南县预算绩效管理情况

 第五部分  附件

 

第一部分  关于南县2020年财政预算执行情况

和2021年财政预算草案的报告

 

 

县十七届人大五次会议资料（二十三）

 

关于南县2020年财政预算执行情况

和2021年财政预算草案的报告

——2020年12月30日在南县第十七届

人民代表大会第五次会议上

南县财政局局长  叶大军

 

各位代表：

根据《预算法》规定，受县人民政府委托，现向会议报告南县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

（一）一般公共预算

2020年，全县一般公共预算收入完成108000万元，为年度预算的100%，比2019年决算数（下同）增长7.45%。地方收入63286万元，增长4.52%；加上级补助收入384884万元、地方政府一般债券收入42422万元、调入资金19938万元，上年累积结转12066万元，收入总量为522596万元。

地方收入中税收收入49000万元，增长4.68%；非税收入14286万元，增长4%；地方税收占比77.43%，超考核指标7.43个百分点（详见附表1）。

全县一般公共预算支出完成501023万元，为调整预算的99.88%，增长6.08%（已剔除企业养老保险22697万元的省级统筹因素）；加上解支出5451万元、一般债务还本支出16122万元，支出总量为522596万元。收支总量相抵，预算保持平衡（详见附表2）。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金收入完成38000万元，为调整预算的84.95%，下降39.27%，主要是“旱改水”耕地指标交易量未达预期；加上级补助收入3200万元、地方政府债券收入37300万元、上年累计结转4976万元，收入总量为83476万元（详见附表3）。

全县政府性基金支出完成63539万元，为调整预算的131.14%，增长20.82%；加调出资金19938万元，支出总量为83476万元。收支总量相抵，预算保持平衡（详见附表4）。

（三）社保基金预算

全县社会保险基金收入完成18.16亿元，社会保险基金支出完成17亿元。当年收支结余1.16亿元，年末滚存结余7.43亿元。

（四）政府债务情况

2020年末，南县政府债务限额29.73亿元，其中一般债务限额23.92亿元、专项债务限额5.81亿元，全年新增政府债务限额5.59亿元，控制在县人大常委会批准的债务限额29.73亿元内。

（五）直达资金情况

2020年，上级共下达我县直达资金55386.03万元，其中地方政府一般债券900万元、正常转移支付15934.65万元、特殊转移支付30851.38万元、抗疫特别国债资金7700万元，及时分配率100%。目前已支出47328.52万元，支出进度85.45%。

（六）财政主要工作情况

各位代表，今年受疫情、汛情影响，困难程度更是不同以往。为积极应对空前复杂严峻的经济形势，南县财政部门紧扣年度目标，全力以赴抓好了以下工作：

1.全力推动经济恢复增长。全面落实减税降费政策，5500万元政策红利直达市场主体；投入奖励帮扶资金6500万元，撬动金融机构放贷6亿元，支持企业做大做强做优，高新技术企业产值占规模工业企业产值比重达60%；通过贷款贴息、减免租金、免征增值税、抵扣企业所得税、延期申报或缴纳税款等方式，帮扶企业对冲疫情影响，稳定社会预期，工业税收实现1.85亿元，增长13%；安排财政专项资金210万元，举办“惠聚湘鄂边，乐购南洲城”购物节，拉动社会消费品零售15亿元，增长超40%；投入财政资金2.23亿元，保障粮食稳产增产、稻虾生态种养扩面增效、生猪稳产保供，培育现代农业发展动能。

2.重点支持打好三大攻坚战。债务风险防控化解有效。城发投和经开投注册运营，市定年度化债任务超额完成，7月份退出“一类预警地区”，未发生区域性系统性金融风险，化债工作获省政府通报表扬。脱贫攻坚工作圆满收官。及时足额拨付财政扶贫资金6726.37万元，保障脱贫工作有序推进；发放健康扶贫“一站式”结算资金20180人次1465.58万元，兜牢贫困人群医疗救助底线；统筹投入易地扶贫搬迁资金4.29亿元，解决1560户5089人贫困人口基本居住问题；高效落实就业培训、产业帮扶、贷款贴息、“雨露计划”等工作，全力巩固脱贫成果。污染防治主动有为。整合投入财政资金1.8亿元，扎实推进“一渠一策”、城乡污水处理、生态修复等补短板工程建设，顺利完成17处农村“千吨万人”水源地环境问题整治，农村人居环境和大气环境质量持续改善。

3.更加注重保障和改善民生。始终坚持“压一般、保重点”原则，优先保障“三保”支出，全年“三保”支出达27.61亿元，占一般公共预算支出的55.11%，占可用财力的99.6%。及时调度并迅速下拨各级财政资金2.46亿元，为防疫抗洪提供后勤保障。按时足额发放惠民补贴资金3.5亿元，坚决兜牢“保基本”民生底线。安排财政资金1.6亿元，推动禁捕退捕工作高效开展。投入财政资金5752.7万元，完成36所薄弱学校、709户农村危房、92所村卫生室和17所敬老院提质改造，进一步缓解基层就学、就医、养老难题。投入财政资金4885.28万元为12项农产品购买保险，降低农户种养风险；积极协调承保机构，发放“寒露风”灾损理赔资金5646户2510.87万元。整合涉农资金17项4.26亿元，持续支持农业农村生产生活基础设施建设，先后被上级定为农村综合改革、美丽乡村、田园综合体、村级集体经济、耕地轮作休耕等10多个项目建设试点县，助推发展农业、造福农村、富裕农民的目标早日实现。

4.努力提高财政管理绩效。印发了《财政性资金审批办法》，重新修订了会议费、培训费、公务活动用餐和商务接待等办法，财政资金审批程序和公务支出更加规范；国库集中支付电子化系统、政府采购电子卖场系统、预算联网监控监督系统上线运行，财政资金监管体系实现信息化、规范化、常态化。财政监督常抓不懈，先后完成项目评审340个，审减资金2.5亿元；实现采购业务251笔4.84亿元，节约资金2889.17万元；完成政府购买服务43个9414.64万元；完成项目重点绩效评价29个5亿元，涵盖预算单位32个，延伸检查乡镇站所70次；对22个行政事业单位实施了财政监督检查，作出行政处理处罚决定4个，查处违纪违规资金688万元，无一起行政复议案件，有效维护了财经法纪权威。

5.稳步推进国有资产管理改革。组织开展了县属国有资产和集体资产专项清查，进一步摸清了资产“家底”；在充分调研学习的基础上，率先在全市成立了南县国有资产事务中心，迈出了国有资产监督管理新步伐；草拟了“国有资产监督管理暂行办法”、“国有资产处置管理暂行办法”等规章制度，初步建立了国有资产全口径监督管理体系。

二、2021年预算编制形势简析

2021年，随着长江经济带、中部地区崛起、洞庭湖生态经济区、湖南省自贸区等国省战略的深入实施和我县新型工业、现代化农业、医疗健康产业、电子制造产业的加快布局与发展，我县经济高质量发展迎来了新机遇和新空间，发展战略和思路的更加明晰。加之，基础设施建设的不断完善，内联外达的交通网络基本形成，我县经济高质量赶超大有可为。但一分为二的看，仍有以下问题不容忽视：

（一）预算平衡压力加大。一是收入形势不容乐观。受2020年疫情、汛情冲击和土地市场低迷、“寒露风”灾害等多重因素影响，经济发展动能较往年有所不足，加之新兴财源短期内难形成有力税源支撑，预计2021年地方收入很难实现较快增长。二是特殊政策支持力度有所减小。2020年中央下达的直达资金覆盖了减税降费和新冠疫情造成的减收增支，特殊政策在2021年难以持续，我县财政紧张运行状态未根本性改变。据此推断，2021年财政资金调度压力肯定要比2020年更大。三是支出压力进一步加大。经审核汇总，2021年符合有关政策规定，确需纳入年度预算的新增支出在4.42亿元左右，而2021年新增财力无法满足新增支出需求，大部分只能通过统筹、压减、后移等方式消化。同时，我县近年已加大对存量资金清收力度，连续多年对项目支出进行了压减，可统筹调剂的资金越来越少，2021年预算平衡压力较往年更大。

（二）保增长存在不确定因素。为保预算收支平衡，2021年预算执行中，必须加大非税收入、土地转让收入和“旱改水”指标交易收入的执收与统筹力度，特别是将部分土地转让、“旱改水”指标交易等政府性基金收入调入一般公共预算统筹安排。在2021年预算方案中，国有土地使用权出让收入（土地转让收入、“旱改水”指标交易收入）共安排5.3亿元，这部分收入受市场、政策等因素影响很大，存在不确定性，一旦短收就会形成财力缺口，导致部分刚性支出得不到保障。

（三）存量政府性债务化解仍需迎难而上。一是偿债资金来源不稳。我县政府性债务大且结构不优，大多是公益性项目负债，缺少稳定的经营性收入来源，完全依靠资产资源处置和“六个一批”政策释缓，具有较大的不确定性且难以长久，无法确保有足够稳定的资金来偿还到期债务本息。二是关注类债务化解难度大。2021年到期关注类债务大部分属刚性兑付产品，化解难度大，其中融资租赁债务成本高、期限短、社会影响广，接盘十分困难；受平台公司资金结余减少、土地市场行情不景气、政策性化债空间缩减等影响，化债渠道趋窄，化债难度加大。

（四）国有资产管理亟待加强。在国有资产清理工作中发现，大部分单位存在“重资金、轻资产，重数量、轻效益”思想，导致国有资产管理工作各自为政、管理不规范、使用效率不高和处置不合理等问题频现，全面规范和加强国有资产管理已迫在眉睫。

三、2021年财政预算编制指导思想和基本原则

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及上级经济工作、财政工作会议精神，紧扣县委“工业强、农业优、三产活、项目兴、生态好”十五字方针，精准发力，全面做好“六稳”“六保”工作，促进财政经济良性循环和高质量发展。

（二）基本原则

1.依法管理。贯彻落实《预算法》、《预算法实施条例》和上级有关政策要求，深化预算管理改革，严格预算约束,强化预算执行，提高预算管理科学化、规范化水平。

2.保障重点。进一步优化支出结构，集中有限的财力优先保障“三保”、民生领域和县委、县政府重大决策部署领域支出。

3.勤俭节约。贯彻落实“政府过紧日子”要求，严控一般性支出和“三公”经费支出，坚持勤俭办事，建立厉行节约长效机制。

4.绩效优先。坚持“花钱必问效，无效必问责”理念,拓宽绩效覆盖面，强化绩效评价结果应用,将绩效评价结果作为预算编制的重要依据。

四、2021年财政预算草案

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入完成116640万元，比2020年预算执行数（下同）增长8%。地方收入67085万元，增长6%；加上级补助收入427186万元、地方政府再融资一般债券收入17909万元、调入资金36064万元，收入总量为548244万元（详见附表5）。

全县一般公共预算支出524995万元，增长8.8%。主要项目为：教育支出97042万元，增长5.23%；社会保障和就业支出79654万元，下降0.28%（统计口径发生变化，下降主要是企业养老保险实行省级统筹）；卫生健康支出72234万元，增长31.51%；节能环保支出12968万元，增长21.32%；农林水支出92111万元，增长21.73%；预备费5000万元（详见附表6）。其中“三保”支出221164万元，占一般公共预算支出的42.13%，占可用财力的79.45%（同比下降主要是按上级要求调整了行政人员统计口径，差额单位绩效工资、退休人员津补贴、自收自支人员工资和津补贴未纳入统计范围）。

以上本级支出524995万元，加上解支出5340万元、一般债务还本支出17909万元，支出总量为548244万元。收支预算平衡。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入完成74300万元，增长4.75%；加上级补助收入3355万元，收入总量为77655万元（详见附表7）。

全县政府性基金预算支出完成41561万元，增长50%；加上解支出30万元、调出资金36064万元，支出总量为77655万元。收支安排平衡（详见附表8）。

（三）国有资本经营预算

县级国有资本经营预算收入3298万元，按收支平衡原则，安排国有资本经营预算支出3298万元。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金收入17亿元，社会保险基金支出16.68亿元，当年结余3200万元。

（五）重点工作安排

1.量质并举抓好收入。妥善处理好收入组织与减税降费、收入增速与收入质量的关系，通过不折不扣落实减税降费政策，保住市场主体，为企业减负纾困，激发市场活力，从根本上壮大税源；加强财政经济形势研判，强化涉税部门协同联动，促进财税综合信息共享，依法依规组织收入，做到应收尽收。继续巩固现有财源，加力培植新兴税源，积极培育市场前景好、地方税收分享比例高的产业，推动税收优质平稳增长。将质量要求贯穿收入组织全过程，持续提升收入质量。

2.从严从紧压减支出。落实“政府过紧日子”要求，严把预算支出关口，进一步压减非重点、非刚性、进度慢、绩效低的资金，以及可以暂缓实施和不需再实施的项目支出。在2021年预算编制中，将一般性支出压减10%、专项支出压减20%，三公经费压减8%，统筹用于民生保障、环保治理、产业培植等领域发展。

3.优先保障民生支出。践行以人民为中心的发展思想，优先保障民生项目支出，狠抓财政资金绩效，进一步提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。安排基本民生保障支出28687万元，其中：

——教育相关专项7500万元。其中年满30年工龄退休老师补助专项1400万元；义务教育专项5200万元，主要用于推进教育事业均衡发展，城乡义务教育公用经费保障、合格学校建设、薄弱学校建设、民办教育发展、职业教育发展、城区学校提质扩容等。

——科技创新和文化体育旅游450万元。其中，科技三项专项300万元、文化旅游发展专项150万元。

——医疗卫生与人民健康事业7600万元。其中医疗体制改革2600万元、城乡居民医疗保险县级配套5000万元，主要用于支持公立医院改革、城乡居民医疗保险补助、基层医疗卫生机构药品零差率制度实施等。

——社会保障与就业7490万元。其中社会保险基金补助专项2330万元、社会保障专项5160万元，主要用于企业社保基金补助、城乡居民基本养老保险基金补助、残疾人两项补贴、“四类人员”门诊配套费、义务兵优待一次性补助、改制企业留守人员经费和城乡居民独生子女奖励等。

——社区运转经费和村级运转经费3591万元，主要用于社区党建工作、流动人口管理、网格化服务、社区综合治理、社区惠民项目实施等。

——社会综合治理2056万元。其中扫黑除恶专项经费150万元、雪亮工程和链路运营515万元，维稳救助经费200万元，消防专项954万元，武装部及武装警察专项237万元。

4.巩固拓展攻坚成果。一是足额安排政府债务付息资金10293万元，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是安排扶贫专项资金4200万元、易地搬迁安置区经费100万元，用于巩固脱贫攻坚成果。三是安排污染防治资金1.29亿元，支持打好治废、治水、治气等环保标志性战役，持续改善生态环境质量，其中农村人居环境整治2200万、大通湖流域环保专项1990万元、城市保洁社会化3100万元、农村清洁工程2510万元、污水处理PPP项目政府付费2794万元等。

5.支持产业项目建设。坚持培基固本，全面贯彻落实《南县促进工业类项目投资十二条措施》，安排产业发展支持专项5000万元、企业扶持专项2000万元、“互联网+”专项1000万元、固定资产贷款贴息400万元、招商引资专项650万元，通过专项扶持奖励、先建后补、信贷担保、贷款贴息等举措，支持产业项目建设，推进经济高质量发展。安排城镇建设维护项目资金2750万元，用于城区基础设施建设，提高城市发展质量。

6.扶持农业产业发展。加强农业基础设施建设，深化农村综合改革，安排乡村振兴专项500万元、稻虾产业专项600万元、农村综改县级配套300万元、禁捕退捕县级配套4000万元、农村排渍电费1976.5万元、农林水其它相关专项1000万元，推动农业特色产业发展和乡村振兴战略高效实施。

7.加大资金问效力度。将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，继续通过预算编制、投资评审、政府采购、资产管理、财政监督、绩效评价的“六位一体”方式加大财政资金评价力度。综合运用绩效评价结果，对低效无效支出进行削减。加快推进绩效评价结果与审计、人大、纪检等部门共享步伐，真正形成“花钱必问效，无效必问责”的强大威慑，切实提高财政资金绩效。

8.抓好财政改革执行。以抓铁有痕的韧性，创造性地推动国库集中支付电子化系统、政府采购电子卖场系统、预算联网监控监督系统等改革迈向纵深。以强化管理为核心，加速明确南县国有资产事务中心职能职责，扎实推进国资改革各项工作，彻底根治资产使用效率不高、处置不合理、管理不规范等老大难问题。以造福三农为宗旨，继续抓好涉农资金整合工作，服务好南县农业产业发展。

各位代表，以上数据均为快报数，办理决算后还会有一些变化，届时再专题报告。

2021年，困难与机遇同在，挑战与发展共存，我们将在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实本次大会决议，以逢山开路、遇水架桥的干劲，正视短板、坚定信心、破浪前行，为南县赶超发展提供坚实保障!

 

附表：

1.2020年南县一般公共预算收入预计完成情况表；

2.2020年南县一般公共预算支出预计完成情况表；

3.2020年南县政府性基金收入预计完成情况表；

4.2020年南县政府性基金支出预计完成情况表；

5.2021年南县一般公共预算收入预算表；

6.2021年南县一般公共预算支出预算表；

7.2021年南县政府性基金收入预算表；

8.2021年南县政府性基金支出预算表。

附表1

2020年南县一般公共预算收入预计完成情况表   

                                                                 单位：万元

项    目	2020年          调整预算数	2020年          预计完成数	为调整 预算数的%	为上年 决算数的%
一、地方收入	64,347	63286	98.35%	104.52%
（一）税收收入	49,747	49000	98.50%	104.68%
增值税	16,125	14992	92.97%	97.33%
企业所得税	4,564	3879	84.99%	100.08%
个人所得税	1,624	3136	193.10%	228.40%
资源税	60
城市建设维护税	2,400	1968	82.00%	99.34%
房产税	800	1885	235.63%	231.86%
印花税	800	616	77.00%	98.56%
城镇土地使用税	1,890	1680	88.89%	97.85%
土地增值税	11,500	12790	111.22%	118.74%
车船税	950	1911	201.16%	192.45%
耕地占用税	2,300	1018	44.26%	43.08%
契税	6,650	5081	76.41%	74.44%
环境保护税	84	44	52.38%	80.00%
（二）非税收入	14,600	14286	97.85%	104.00%
专项收入	3,280	2920	89.02%	93.71%
行政事业性收费收入	3,570	5766	161.51%	143.79%
罚没收入	3,400	3098	91.12%	85.06%
国有资源（资产）有偿使用收入	3,280	2002	61.04%	81.09%
政府住房基金收入	720	500	69.44%
其他收入	350		0.00%	0.00%
二、转移性收入	402925	384884	95.52%	99.64%
三、地方政府债券收入	42422	42422	100.00%	59.34%
四、调入资金	36185	19938	55.10%	44.80%
五、上年结转		12066		170.28%
收入总量	545879	522596	95.73%	91.70%

附表2

2020年南县一般公共预算支出预计完成情况表

                                                           单位：万元 

附表3

2020年南县政府性基金收入预计完成情况表

  单位：万元

 

 

 

 

 

 

附表4

2020年南县政府性基金支出预计完成情况表

  单位：万元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表5

2021年南县一般公共预算收入预算表

                                                              单位：万元

附表6

2021年南县一般公共预算支出预算表

  单位：万元

附表7

2021年南县政府性基金收入预算表

  单位：万元

收入项目	2020年预算执行数	2021年预算数	预算数为 上年执行数%
一、本级收入	38000	74300	195.53%
国有土地使用权出让收入	34534	53000	153.47%
城市基础设施配套费收入	418	700	167.46%
污水处理费收入	539	600	111.32%
彩票公益金收入	229
其他政府性基金收入	2280	20000	877.19%
二、转移性收入	40500	3355	8.28%
政府性基金转移支付收入	3200	3355	104.84%
抗疫特别国债转移支付收入	7700
新增专项债券收入	29600
收入总量	83476	77655	93.03%

 

 

 

 

 

附表8

2021年南县政府性基金支出预算表

  单位：万元

项     目	2020年 预算执行数	2021年预算数	预算数为 年执行数的%
一、本级支出	63538	41561	65.41%
文化旅游体育与传媒支出	50	42	84.00%
社会保障和就业支出	244	219	89.75%
城乡社区支出	56656	36085	63.69%
农林水支出	2313	2313	100.00%
交通运输支出		781
其他支出	936	2121	226.60%
债务付息支出	1026		0.00%
抗疫特别国债安排的支出	2313		0.00%
二、转移性支出	19938	36094	181.03%
支出总量	83476	77655	93.03%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 第二部分 2021年度南县政府预算公开表

 

 

一、一般公共预算收支预算

二、政府性基金收支预算

三、国有资本经营收支预算

四、社会保险基金收支预算

五、“三公”经费预算

六、政府采购预算

 

（说明：预算公开表附后）